秀山土家族苗族自治县人民政府

关于2021年县级财政预算调整方案（草案）的报告

——2021年10月27日在县十七届人大常委会第三十九次会议上

县财政局局长  陈启平

县人大常委会：

县十七届人大六次会议审查批准了《秀山土家族苗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告》。在预算执行过程中，因财政收入增加、政策性调整、新增地方政府债券等方面的原因，财政收入和财政支出均发生了变化。按照《预算法》规定，县财政部门编制了2021年县级财政预算调整方案，现将相关情况报告如下。

一、财政预算调整事由

（一）收入方面。一是本级一般公共预算收入增加20000万元。二是转移支付收入减少24100万元。三是债务转贷收入增加218900万元。四是本级政府性基金收入增加30000万元。

（二）支出方面。一是上级专款减少相应调减支出。二是新增地方政府债券资金增加，相应调增支出。三是增人增资等增加支出。四是弥补公业务经费不足等增加支出。

二、本级财政预算调整方案

（一）县本级一般公共预算调整情况

1.一般公共预算收入调整情况。县本级一般公共预算总收入由年初预算的571600万元调整为663600万元，调增92000万元，比年初预算调增16.1%，其中：

（1）县本级一般公共预算收入调增20000万元，比年初预算调增17%。其中：税收收入调增8000万元，比年初预算调增8%，非税收入调增12000万元，比年初预算调增70.6%。

（2）一般性转移支付收入增加19594万元，比年初预算调增7.9%。

（3）专项转移支付收入调减48494万元。上级专款年初纳入预算安排117000万元，到目前为止到位68506万元，未到位48494万元，暂作调减预算处理。一是城乡居民基本医疗保险中央和市级补助资金年列入市级支出，因此调减年初预算31000万元。二是车购税安排农村公路基础设施建设资金年初预算43955万元，截至目前仅到位9897万元，未到位34058万元。主要是车购税安排农村公路建设资金减少。三是其他专项转移支付收入增加了16564万元。

（4）债务转贷收入增加96900万元。其中：新增一般债券收入30000万元，置换债券收入66900万元。

（5）调入资金增加4000万元（从国有资本经营预算调入）。

2.一般公共预算支出调整情况。县本级一般公共预算总支出由年初预算的571600万元调整为663600万元，调增92000万元。其中：

（1）人员经费增加支出9899万元。主要是年终目标绩效考核奖和健康休养费提标增支4860万元，补缴退休中人2014年10月至2020年11月职业年金2035万元，丧葬抚恤金增支1030万元，村干部待遇提标增支540万元，增核公立医疗卫生机构一次性绩效工资增支520万元，当年退休人员一次性补贴增支438万元，正常增人增资增加支出476万元。

（2）政策性追减人员经费支出1750万元。（县内出差差旅费报销限额1365万元，提高民警生活待遇292万元，通讯费补贴70万元，科技书刊补贴23万元）。

（3）兑现投资优惠政策增加支出21619万元。

（4）专项经费及弥补必要的公用经费增加支出9726万元。其中：股权出让收入安排支出4000万元，县福利工厂改制职工安置1170万元，行政中心改造和政务服务规范化建设经费750万元，2021年高中绩效考核增支500万元，兑现“四上”企业奖励资金524万元，2020年度立项争资以奖代补工作经费275万元，党史学习教育经费200万元，其他专项业务经费和公用经费增加支出2307万元。

（5）因上级专款减少，相应调减支出48494万元。

（6）新增债券安排的支出调增30000万元。

（7）上解支出调增1000万元（城乡居民基本养老保险政府补贴上解739万元，其他上解261万元）。

（8）债务还本付息增加支出67500万元。其中：置换债券还本66900万元，利息支出600万元。

（9）补助乡镇支出调增2500万元（人员经费1488万元，专项经费1526万元，追减县内出差差旅费报销限额、科技书刊补贴和通讯费514万元）。

3.一般公共预算调整后的平衡情况。预算调整后，县本级一般公共预算收入总计663600万元，一般公共预算支出总计663600万元，收支相抵，一般公共预算收支平衡。

4.2021年新增一般债券安排支出情况。一般债券30000万元安排支出情况：一是安排园区基础设施建设项目10000万元。二是安排污染防治支出5205万元。其中：清溪场镇司城村等7座农村生活污水治理建设项目1905万元，锰渣场地下水防治3300万元。三是安排教育卫生支出13700万元。其中：乡镇卫生院能力提升项目2000万元，医疗卫生能力提升项目5000万元，教育教学能力提升项目6200万元，秀山一中多功能教学楼建设项目500万元。四是茶叶研究中心建设项目1000万元。五是耕地污染治理县级配套资金95万元。

（二）县本级政府性基金预算调整情况

1.政府性基金预算收入调整情况。县本级政府性基金预算总收入由年初预算的165958万元调整为352758万元，调增186800万元，调增112.6%。其中：

（1）本级收入由年初预算120000万元调整为150000万元，调增30000万元。其中：国有土地使用权出让收入调增20000万元，城市基础设施配套费收入和污水处理费收入调增10000万元。

（2）基金补助收入调增4800万元。

（3）债务转贷收入调增152000万元，其中：专项债券140000万元，置换债券12000万元。

2.政府性基金预算支出调整情况。县本级政府性基金预算总支出由年初预算165958万元调整为352758万元，调增186800万元。具体调增事项为：一是上级专款4800万元。二是专项债券支出140000万元。三是债务付息支出增加1362万元。四是铁路建设专项资金上解增加1600万元。五是置换债券还本支出12600万元。六是土地出让收入、城市基础设施配套费和污水处理费收入调增相应安排支出26438万元。

3.政府性基金预算调整后的平衡情况。预算调整后，政府性基金预算收入总计352758万元，政府性基金预算支出总计352758万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

4.专项债券资金安排情况。专项债券140000万元安排支出情况：一是基础设施建设89000万元。其中：老旧小区配套基础设施37000万元，秀山武陵山仓储物流枢纽项目20000万元，秀山县产业园区配套建设项目（三期）15000万元，工业园区建成区缺失污水管网处理设施建设14000万元，人力资源服务产业园3000万元。二是水利建设16000万元。其中：青岗湾水库、小贵水库建设8000万元，地友水库建设8000万元。三是文化旅游15000万元。其中：川河盖景区旅游产业路建设项目10000万元，洪安边城老街提升工程5000万元。四是安排教育卫生支出15000万元。其中：职教中心技能培训楼及食堂扩建工程5000万元，梅江镇中心卫生院迁建项目4000万元，平凯卫生院迁建项目3000万元，精神卫生中心改扩建项目3000万元。五是农业园基础设施建设项目5000万元。

（三）县本级国有资本经营预算调整情况

国有资本经营预算收支总数不作调整，只作结构调整。即：国有资本经营预算本级利润收入调减4000万元，股权转让收入调增4000万元；国有资本经营预算本级支出调减4000万元，调出资金调增4000万元，用于弥补一般公共预算财力不足。

三、全县一般公共预算代编预算变动情况

县十七届人大六次会议后，汇总乡镇财政收支预算和上述调整事项，全县一般公共预算收入由年初预算574000万元调整为666000万元，调增92000万元，其中：本级一般公共预算收入调增20000万元，一般性转移支付收入调增19594万元，专项转移支付收入调减48494万元，债务转贷收入调增96900万元，从国有资本经营预算调入资金4000万元。

全县一般公共预算支出总计由年初预算574000万元调整为666000万元，调增92000万元，其中：本级支出调增24100万元，上解上级支出调增1000万元，债务还本支出调增66900万元。

根据《中华人民共和国预算法》等相关规定，除预算调整事项外，对于中央、市专项转移支付、使用上年结转资金、级次间调整、科目间调整、动支预备费等预算变动事项，以及调入预算稳定调节基金实现收支平衡等引起的收支规模、级次、科目间的变动，将在年度预算执行完毕后，按程序报县人大备案。

四、存在的问题

一是因企业资金调度紧张，完成财税收入目标存在一定的困难。二是增加的收入未相应安排支出，存在潜在支出缺口2亿元。三是兑现投资优惠政策约需支出4亿元，调整预算仅安排2.2亿元，仍有约1.8亿元无财力安排。四是机关事业单位运转困难，没有财力予以安排。

五、工作措施

（一）严格预算约束。一是继续牢固树立“过紧日子”思想，严格执行“过紧日子”实施办法。二是推进预算管理一体化改革。三是严格预算管理，认真做好预算指标管理，坚持先有预算才有资金，杜绝无预算和超预算拨款。四是继续实施预算资金“零结转”制度，确保财政资金发挥绩效。五是进一步强化预算绩效管理，确保预算绩效管理全覆盖。

（二）严格收支管理。一是强化收入征管，确保完成收入目标任务。二是科学调度资金，确保“三保”支出落实到位。三是认真落实各项财政政策，支持市场主体生产经营，促进全县经济发展。四是进一步加快预算执行进度，确保财政投资尽快形成实物量。五是积极向上争资，缓减收支矛盾。六是统筹做好财力配置，大力支持乡村振兴。

（三）严格债务管控。一是严格落实政府债务限额管理制度，确保政府债务不突破限额。二是及时偿还到期债务，确保不发生债务逾期，确保不发生系统性金融风险，做到政府性债务风险可控。三是大力争取地方政府债券，支持全县经济社会事业健康发展。四是加强债券资金管理，努力发挥资金使用效益。五是严格执行政府债务问责机制，严禁违法违规举借和担保债务。

附件：1.2021年县级一般公共预算收支调整预算表

      2.2021年县级政府性基金预算收支调整预算表

      3.2021年县级国有资本经营预算收支调整预算表

      4.2021年县级一般公共预算转移性收支调整预算表