关于秀山土家族苗族自治县2021年预算

执行情况和2022年预算草案的报告

——2022年1月7日在县第十八届人民代表大会第一次会议上

秀山土家族苗族自治县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将秀山土家族苗族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告提请大会审查，并请各位政协委员提出意见。

一、过去五年财政工作回顾

过去五年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委重大决策部署，认真落实人大决议，坚持依法理财、科学理财、为民理财，落实落细积极的财政政策，充分发挥财政职能作用，为全县经济高质量发展与社会和谐稳定提供了有力支撑。

——五年来，全县财政聚焦“开源”，助力经济社会发展呈现新气象。面对多重压力叠加和突如其来的新冠肺炎疫情，我们努力做大收入蛋糕，不断推动财力提升，有力促进创新发展。财政收入实现新跨越。千方百计抓好税源培植，建好用好纳税信息交换平台和联席会议等长效机制，严格依法征收，做到应收尽收，2021年一般公共预算收入达到14.3亿元，年均增长7.2%。争取支持展现新作为。积极向上争取补助资金和政府债券资金共计278亿元，债券资金规模多年位居渝东南前列，有力支持了一大批公共基础设施和重大项目建设。盘活存量取得新成效。以盘活为根本，以规范为遵循，严格依法依规收回结转结余资金9.6亿元，统筹用于亟待资金支持的重点项目，有效激活存量资金，发挥资金效益。服务发展创造新动力。竭力优化营商环境，减税降费9.4亿元；支持“一区三园”建设，拨付园区建设发展资金39.2亿元；落实财政贴息资金1.7亿元，撬动贷款发放93亿元；成立重大项目、农业、工业和小额信贷等基金，投入资金0.86亿元，提供贷款支持9.3亿元，应急转贷支持40.6亿元，担保贷款329笔10.6亿元，努力解决“融资难、融资贵”问题，全力支持实体经济发展，促进产业结构升级。

——五年来，全县财政聚焦“保重”，落实重大战略决策彰显新作为。面对各方面支出的刚性增长导致的紧平衡压力，我们注重加强资金统筹，持续优化支出结构，增强重大战略任务的财力保障。攻坚保障有强度。投入财政专项扶贫资金和衔接资金9亿元，统筹整合财政涉农资金24亿元，全力保障脱贫攻坚战高质量打赢，接续推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。重点支出有力度。交通运输支出25.5亿元，着力推动普通干线公路、“四好农村路”建设，秀松高速建成通车，“一环三射”主要骨干路网顺利建成；节能环保支出15.1亿元，支持农村人居环境整治，推进锰污染治理等；城乡社区支出77.4亿元，保障城乡公共设施建设，推动棚户区改造，城市发展呈现新景象。民生保障有温度。“三保”底线持续兜实兜牢，教育支出61亿元，推进各项教育事业协调发展，促进我县教学质量提档升级；社会保障和就业支出35亿元，各项民生保障、就业补助政策执行到位，底线牢实；卫生健康支出31.3亿元，大力推进健康秀山和公共卫生体系建设，及时足额保障新冠肺炎疫情防控所需，有力促进医疗卫生水平上台阶。

——五年来，全县财政聚焦“增效”，推进财政管理改革开创新局面。面对建立现代财政制度的紧迫需求，我们锐意进取、开拓创新，财政活力日益彰显。财政体制改革持续深化。新政府会计制度顺利实施，预决算信息公开机制全面规范，收入征管制度改革序时推进，预算“零结转”制度刚性落实，县对乡镇（街道）激励性转移支付制度运行稳健。财政信息化建设全面推进。以信息化推进预算管理现代化，国库集中支付电子化改革率先完成，财政票据电子化改革成为样板，预算管理一体化系统建设全面启动，财政精细化、信息化向纵深推进。预算绩效管理逐步强化。大力构建“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制，建立起“1+7”的预算绩效管理体系。法治财政建设不断完善。差旅费、培训费、通讯费、学生资助资金、预算单位资金存放、国有资产处置和出租出借、通用办公设备和家具配置标准等管理办法相继出台，改革成果不断涌现，法治水平不断提高。

——五年来，全县财政聚焦“风控”，推动财政监管工作实现新提升。面对影响财政可持续的复杂环境，我们积极统筹发展和安全，财政监管更加严格。“过紧日子”思想牢固树立。坚决落实中央八项规定精神和“过紧日子”要求，坚持量入为出、精打细算、节用裕民，严把预算支出关口，进一步压减一般性支出，“三公”经费逐年下降。重大债务风险有效防范。强化债务管控，出台《关于进一步加强政府性债务管理工作的意见》等文件，将“借、用、还”纳入预算管理，债务管控机制不断健全，牢牢守住债务风险管控底线。财政监督检查严格规范。持续开展财政财务培训，全县财政财务业务能力大幅提升。组织开展财政衔接资金、乡镇（街道）综合绩效评价、会计信息质量等检查考核，财政资金使用效益有效提升。监管体系建设全面加强。完善国库集中支付、政府采购、工程造价绩效评估、项目资金报账制、公务卡制度“五位一体”的财政资金监管体系，财政监管力度有效强化。

二、2021年预算执行情况

2021年，全县财政工作认真落实县十七届人大六次会议及其常委会相关决议和审查意见，认真贯彻执行积极有为的财政政策，严格落实减税降费政策，努力克服需求收缩、供给冲击、预期减弱三重压力，精心组织财政收入，持续优化财政支出结构，积极推进财政改革，充分发挥财政职能职责，统筹抓实“六稳”“六保”工作，财政保障能力达到新水平，财政改革迈出新步伐，财政可持续发展取得新进步，财政治理效能实现新突破，有力推动全县经济社会健康有序发展。

（一）全县预算执行情况

1.全县一般公共预算

——全县一般公共预算收入完成143147万元，增长29.7%。其中，税收收入107362万元，增长13.8%；非税收入35785万元，增长123.2%。加上上级补助收入361423万元、债务转贷收入96900万元、政府性基金调入31143万元、国有资本经营预算调入40000万元、动用预算稳定调节基金372万元和上年结转23939万元后，收入总量为696924万元。

——全县一般公共预算支出532808万元，下降10.9%。加上上解上级支出13938万元、债务还本支出67234万元、结转下年73854万元、安排预算稳定调节基金947万元、调出资金8143万元后，支出总量为696924万元。

2.全县政府性基金预算

——全县政府性基金预算收入完成178841万元，增长46.4%，其中，全县国有土地使用权出让收入154678万元。加上上级补助收入10047万元、债务转贷收入202600万元、上年结转41956万元、调入资金8143万元后，收入总量为441587万元。

——全县政府性基金预算支出378151万元，加上上解支出6965万元、债务还本支出12600万元、调出资金31143万元、结转下年12728万元后，支出总量为441587万元。

3.全县国有资本经营预算

——全县国有资本经营预算收入完成46514万元，增长232.2%，加上上年结转4381万元后，收入总量为50895万元。

——全县国有资本经营预算支出666万元，加上调出资金40000万元、结转下年10229万元后，支出总量为50895万元。

（二）县级预算执行情况

1.县级一般公共预算

——县级一般公共预算收入完成140746万元，增长30.7%。其中，税收收入104961万元，增长14.5%；非税收入35785万元，增长123.2%。加上上级补助收入361423万元、债务转贷收入96900万元、政府性基金调入31143万元、国有资本经营预算调入40000万元、乡镇上解收入36万元、动用预算稳定调节基金372万元和上年结转23939万元后，收入总量为694559万元。

——县级一般公共预算支出456937万元，下降11.2%。加上上解上级支出13938万元、债务还本67234万元、补助乡镇73506万元、结转下年73854万元、调出资金8143万元、安排预算稳定调节基金947万元后，支出总量为694559万元。

（1）县级主要支出项目执行情况为：一般公共服务支出30516万元，增长7.6%。公共安全支出17493万元，下降12.7%；教育支出133975万元，增长0.1%；科学技术支出3046万元，增长6.5%；文化旅游体育与传媒支出5430万元，增长18.6%；社会保障和就业支出54241万元，增长12.4%；卫生健康支出49505万元，下降35.2%；节能环保支出17556万元，下降57.4%；城乡社区支出29556万元，增长220.8%；农林水支出57470万元，增长9.7%；交通运输支出11786万元，下降69.8%；产业发展支出4335万元（资源勘探工业信息、商业服务业、金融、粮油物资储备四个科目之和），下降71.7%；住房保障支出24262万元，增长1.4%；灾害防治及应急管理支出2579万元，下降48.0%；债务付息支出9490万元。

（2）县级对乡镇转移支付执行情况为：2021年，县对乡镇转移支付共计73506万元，下降9.0%。其中，财力性转移支付36280万元，共同财政事权转移支付18744万元，专项转移支付18482万元。

2.县级政府性基金预算

——县级政府性基金预算收入完成178841万元，增长46.4%，其中，国有土地使用权出让收入154678万元。加上上级补助收入10047万元、债务转贷收入202600万元、上年结转41956万元、调入资金8143万元后，收入总量为441587万元。

——县级政府性基金预算支出366728万元，加上上解支出6965万元、债务还本12600万元、调出资金31143万元、结转下年12728万元、补助乡镇11423万元后，支出总量为441587万元。

县级主要支出项目执行情况为：社会保障和就业支出793万元，城乡社区支出157174万元，农林水支出2385万元，其他支出191417万元，债务付息支出14958万元。

3.县级国有资本经营预算

——县级国有资本经营预算收入完成46514万元，增长232.2%，加上上年结转4381万元后，收入总量为50895万元。

——县级国有资本经营预算支出666万元，加上调出资金40000万元、结转下年10229万元后，支出总量为50895万元。

（三）地方政府债务限额及余额情况

2021年，经市政府批准，市财政局核定我县政府债务限额88亿元。其中，一般债务限额30.3亿元、专项债务限额57.7亿元，年末全县政府债务余额为87.81亿元，其中，一般债务余额30.16亿元，专项债务余额57.65亿元，均在核定限额之内。我县政府债务率为114.3%，低于警戒线，风险总体可控。

2021年，全县地方政府债务转贷收入29.89亿元。其中，再融资债券7.89亿元，用于偿还到期政府债务；新增债券22亿元，主要用于市政及园区基础设施建设15.82亿元、水利及农业农村2.41亿元、污染防治0.52亿元、教育卫生等3.25亿元。

2021年，全县政府债务还本付息支出10.43亿元。其中，政府债务还本支出7.98亿元；政府债务付息支出2.45亿元。

（四）落实县人大预算决议情况

1.坚持统筹管理，全面保障财政平稳运行。一是积极组织抓收入。坚持财税联动科学组织收入，规范税收优惠政策和非税收入征管秩序，深入培育和拓宽财源，确保财政收入持续平稳。二是科学统筹促平衡。继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，增强“三本预算”的有效衔接，实现统筹兼顾和有效配置。三是合理施策保底线。严格按照“既尽力而为，又量力而行”的原则，全面分析有关政策对财政支出的当期和长远影响，持续兜牢“三保”底线。

2.坚持积极有为，充分发挥财政政策效应。一是兑现政策“不打折”。落实招商引资政策，支持落地企业健康发展，拨付园区建设发展资金12.8亿元，促进产业转型升级。二是全面推进乡村振兴。继续实施财政涉农资金整合试点政策，大力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，确保资金投入总体稳定，投入财政衔接资金2.7亿元，安排财政涉农整合资金4.8亿元。三是巩固减税降费成效。坚持算大账、算长远账，减税降费超1亿元，企业负担进一步减轻，有效激发市场活力、培育内生动力。四是强化政府债券作用。争取新增债券22亿元，有力支持重点领域和薄弱环节项目建设；坚决抓实债务风险防控和债券投向结构优化，有效提高了债券资金使用效益。

3.坚持民生优先，促进发展成果惠及民众。一是支持教育卫生文化事业发展。落实教育优先发展战略，教育支出13.4亿元，实现教育投入持续增长；支持疫情防控工作，及时下达疫情防控资金7466万元，保障防疫物资供应，落实居民疫苗免费接种政策，支持构筑疫情防控严密防线；文化旅游体育与传媒支出7248万元，支持文化旅游融合发展，促进文化旅游事业繁荣兴旺。二是社会保障提标扩面。坚持用政府的“紧日子”换百姓的“好日子”，稳步提高社会保障水平，相继提高城乡居民基础养老金、基本医疗保险补助和基本公共卫生服务经费人均补助标准，支出4.6亿元惠及48.7万人。三是支持社会保障事业发展。社会保障和就业支出8亿元，城乡最低生活保障、特困人员救助等投入逐年增加，使更多的发展成果更好惠及全体人民。

4.坚持改革创新，推进财政管理科学高效。一是深化财政改革创新。运用预算管理一体化系统完成2022年预算编制；非税收入收缴率先实现票据电子化，走在全市前列；按照“四统一分”的原则，完成全县资产清理清查。二是注重发挥财政效能。全年办理国库集中支付业务21万笔，支付金额164.3亿元，支付零差错；切实降低财政资金使用成本，政府投资项目评减资金1.6亿元，政府采购节约资金728万元。三是依法强化监督管理。加强财政财务业务指导培训，累计培训1189人次。严格开展检查核查，实施了预决算公开、机关事业单位经费报销检查和全县粮食购销领域腐败问题专项整治等工作，严肃了财经纪律。四是严格管控政府债务。严格落实政府债务限额管理制度，健全地方政府债务常态化监测机制，及时发现和处置潜在风险，牢牢守住不发生区域性债务风险的底线。

各位代表！2021年是“十四五”开局之年，全县财政运行总体平稳，“三保”底线兜实兜牢，财政工作取得了一定的成效。同时，我们也清醒地认识到，当前财经形势依然严峻复杂，财政工作还面临一些问题和挑战：一是受新冠疫情反复、经济下行和产业结构转型等因素影响，一般公共预算收入总量少，财源建设有待进一步加强；二是财政刚性支出不减，保持财政收支平衡的难度持续增大；三是预算管理的科学性、系统性还需加强，财政资金绩效管理有待进一步强化。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表、委员的意见建议，采取更加有力的措施，逐步加以解决。

三、2022年预算草案

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神以及中央经济工作会议精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，积极融入新发展格局，推动高质量发展。加强财政资源统筹，保证财政支出强度，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，积极的财政政策要提质增效、更可持续，坚持“四个优先”，办成“五件大事”，走实“六条路径”，为加快建设渝鄂湘黔毗邻地区的中心城市和武陵山区践行“两山论”样板提供财力支撑，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

（二）编制原则

1.依法理财，应收尽收。坚持预算法定，严格执行人大批准的预算，增强法治观念，严肃财经纪律，更加强化预算约束。综合考虑经济运行和实施减税降费政策等因素，合理测算、实事求是编制收入预算，依法及时足额征收，提高收入质量。

2.科学理财，调优结构。坚持量入为出，运用零基预算理念，合理安排预算支出。完善支出标准体系，将实际执行情况作为制定和调整标准的依据，不断提升预算编制的科学性。预算安排突出重点，有保有压，落实政策更加精准，政策效能和资金效益不断提升。

3.兜牢底线，全力“三保”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。进一步强化责任担当，着力保障和改善民生。加强财政承受能力评估，建立健全激励约束机制，提高民生支出资金管理的科学性，支持全面推进乡村振兴。

4.深化改革，健全机制。扎实推进预算管理一体化系统建设，以系统建设推动管理机制变革。推动预算绩效管理提质增效，加快推动绩效管理标准化进程，建立绩效管理硬约束机制。加强财政监督，构建日常监管与专项监管协调配合的监督机制。

（三）编制重点

1.充分预判收入。加强经济形势预研预判，及时了解县域投资计划和产业发展方向，做好税源分析，在不折不扣减税降费的基础上，合理确定收入预算。加强行政事业性国有资产收入管理，将依托行政权力、国有资源（资产）获取的收入以及特许经营权拍卖等按规定全面纳入预算，加大预算统筹力度。2022年，全县“三本”预算收入预计31.8亿元，比2021年预算增加5.75亿元。积极加强与市财政局的沟通协调，及时准确统计上级补助收入，严格按照上级补助收入提前下达数编制预算。

2.打紧安排支出。不折不扣落实政府“过紧日子”要求，厉行节约办一切事业，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出，严格控制和执行资产配置标准，合理维持各乡镇（街道）、县级各部门的基本运转。2022年预算申报的特定目标类项目全部纳入预算公开评审，评审项目495个，单位申报金额10.72亿元，预算公开评审金额6.73亿元，审减金额3.99亿元，审减率达37.2%。

3.严格政策落实。加强财政资源统筹，强化预算对落实政策的保障能力，实现有限公共资源与政策目标有效匹配。一是落实城乡居民基础养老金、城乡居民基本医疗保险补助、基本公共卫生服务经费等社会保障政策提标，安排县级配套资金1300万元。二是全面落实义务教育阶段保障经费和巩固高中教育成果经费，新增支出2100万元。三是安排资金5100万元，继续推动污染防治，提升污水处理能力，加快锰污染综合治理和生态修复等。四是安排资金2.2亿元，支持全面实施乡村振兴，做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持支持政策和资金规模总体稳定。五是加强村级组织运转经费保障，落实村干部待遇提标动态调整，新增支出1018万元。

4.保障民生需求。合理确定民生支出标准，着力保障和改善民生。一是安排资金2.2亿元，支持低保、特困、孤儿、残疾人和退役军人服务保障等工作。二是安排资金2.5亿元，推动教育公平发展和质量提升，健全“双减”工作经费保障机制，推进职业教育高质量发展。三是加强就业和社会保障，完善重点群体就业支持体系，拓展市场化就业渠道，降低小微企业和个体工商户创业融资成本。四是提高卫生健康服务质量，深化医药卫生体制改革，全力推进县人民医院建成三甲综合医院。

5.服务发展大局。围绕建设渝鄂湘黔毗邻地区中心城市和武陵山区践行“两山论”样板的战略决策，积极贡献财政力量。一是积极支持创建市级高新技术产业开发区，大力支持园区基础设施建设和重点产业发展，安排园区基础设施建设、招商引资专项和工业发展专项资金3.6亿元。二是支持产业结构转型，支持实体经济发展，优化营商环境，安排产业发展资金4300万元。三是为应对疫情反复、能源供给紧张、大宗商品价格上涨等不确定因素的冲击，安排粮油物资储备、应急队伍运行等应急保供资金1750万元。

（四）预算草案

1.全县预算收入预计和支出安排

（1）全县一般公共预算

——全县一般公共预算收入预计150000万元，比上年实绩增长4.8%。其中，税收收入预计120000万元，比上年实绩增长11.8%。加上市级提前下达转移支付、上年结转、动用预算稳定调节基金、调入资金等418000万元后，收入总量为568000万元。

——全县一般公共预算支出安排553000万元，加上上解支出15000万元后，支出总量为568000万元。

（2）全县政府性基金预算

——全县政府性基金预算收入预计153000万元，比上年实绩下降14.4%。其中，全县国有土地使用权出让收入138800万元。加上市级提前下达转移支付、上年结转等18032万元后，收入总量为171032万元。

——全县政府性基金预算支出安排114032万元，加上调出资金和上解支出等57000万元后，支出总量为171032万元。

（3）全县国有资本经营预算

——全县国有资本经营预算收入预计15000万元，比上年实绩下降67.8%。加上上年结转10229万元后，收入总量为25229万元。

——全县国有资本经营预算支出安排25229万元。

2.县级预算收入预计和支出安排

（1）县级一般公共预算

——县级一般公共预算收入预计147840万元，比上年实绩增长5%。其中，税收收入预计117840万元，比上年实绩增长12.3%；非税收入预计30000万元，下降16.2%。加上市级提前下达转移支付、动用预算稳定调节基金、上年结转、调入资金等418000万元后，收入总量为565840万元。

——县级一般公共预算支出安排507810万元，加上县对乡镇转移支付、上解支出等58030万元后，支出总量为565840万元。

县级主要支出项目预算安排为：一般公共服务支出34225万元，增长13.8%。公共安全支出16296万元，下降5.2%。教育支出130333万元，增长1.4%；科学技术支出3152万元，增长13.5%；社会保障和就业支出52694万元，增长7.2%；卫生健康支出39963万元，下降45.7%；节能环保支出20984万元，增长12.5%；城乡社区支出30201万元，增长506%；农林水支出102083万元，增长49.8%；交通运输支出22390万元，下降58.5%；债务付息支出10050万元，增长10.3%。

县级对乡镇转移支付预算安排为：对乡镇转移支付43030万元，同口径增长3.7%。其中，财力性转移支付27750万元，共同事权转移支付15280万元。

预备费安排5700万元，下降3.4%。预备费执行中根据实际用途分别计入县级支出和对乡镇转移支付。

（2）县级政府性基金预算

——县级政府性基金预算收入预计153000万元，比上年实绩下降14.4%。其中，国有土地使用权出让收入138800万元。加上市级提前下达转移支付、上年结转等18032万元后，收入总量为171032万元。

——县级政府性基金预算支出安排114032万元，加上调出资金和上解支出等57000万元后，支出总量为171032万元。

（3）县级国有资本经营预算

——县级国有资本经营预算收入预计15000万元，比上年实绩下降67.8%。加上上年结转10229万元后，收入总量为25229万元。

——县级国有资本经营预算支出安排25229万元。

四、2022年财政工作的主要措施

2022年，全县财政将坚决贯彻中央、市委和县委决策部署，认真落实人大决议，坚持“以政领财、以财辅政”，科学研判财政形势，充分发挥职能作用，系统谋划财政工作，全力推动全县经济社会高质量发展。

（一）坚持细培税源与收入征管并重，找准收入增长“发力点”。一是全面落实减税降费政策，深化“放管服”改革，持续优化营商环境，全力支持民营经济及中小微企业发展，不断减轻企业负担，激发市场主体活力，活跃县域经济。二是实施积极的财政政策，全力支持招商引资，大力支持“一区三园”建设发展，支持文旅融合、电商产业发展，做大县域经济总量，全力厚植财源税基。三是加强财政收入征管，切实履行抓收入的主体责任，落实税收征管协作机制，压实单位协税护税职责，进一步激发抓收入的积极性，既要防止税收“跑、冒、滴、漏”，又要严格执行“收支两条线”管理，确保依法征收、应收尽收，促进财政收入平稳增长。

（二）坚持支出管控与优化结构并重，抓住资金统筹“着眼点”。一是深入贯彻落实“过紧日子”要求，优化支出结构，压减一般性项目支出和非急需、非刚性支出。二是严格预算执行，严格执行县人代会及人大常委会批准的预算和调整预算，严格落实预决算公开制度。三是严格清理存量资金，收回两年以上结转结余资金，重新调整安排，努力发挥财政资金使用效益。四是坚决落实各项民生政策，持续加大教育、卫生健康、社会保障、就业、住房保障、公共安全等民生投入。五是全力支持乡村振兴战略，支持城乡融合发展，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

（三）坚持财政改革与制度建设并重，扭住提质增效“突破点”。一是深化财政体制改革，落实教育、医疗卫生、公共文化等领域财政事权和支出责任。二是深化预算绩效管理，以绩效为导向优化支出结构，探索实施第三方绩效评价，强化绩效评价结果应用。三是深化预算管理制度，抓实零基预算、公开评审、部门预算“零结转”等改革，完善工程造价绩效评估、政府采购、资产管理、国库集中支付、监督检查等各环节协调联动的财政制度，进一步提升财政综合管理效能。四是强化财政信息化建设。推动预算管理一体化系统运用向纵深发展，不断深化财政电子票据改革，拓展政府采购政策功能，提高财政信息化建设水平。

（四）坚持严控增量与化解存量并重，严控财政安全“风险点”。一是严格落实政府债务限额管理制度，确保政府债务不突破限额。二是妥善化解存量债务，多措并举筹集资金，及时偿还到期债务，确保不发生债务逾期，确保不发生区域性债务风险。三是推动抓好项目储备，积极争取政府债券资金，重点投向基础设施建设、锰污染治理、教育卫生事业等领域。四是加强债券资金管理，切实用好债券资金，努力发挥资金使用效益。五是严格执行政府债务问责机制，严肃纪律红线，严禁违法违规举借和担保债务。

各位代表！做好2022年的财政工作，责任重大，任务艰巨，使命光荣！全县财政将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受人大的指导监督，认真听取政协的意见建议，以更开阔的思路、更昂扬的斗志、更务实的作风、更得力的措施，坚定信心、真抓实干，扎扎实实做好财政各项工作，为我县加快建设渝鄂湘黔毗邻地区的中心城市和武陵山区践行“两山论”样板提供有力的财力保障！

附件：秀山土家族苗族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案

       秀山土家族苗族自治县2021年预算执行和2022年预算草案.pdf

名 词 解 释

一般公共预算  是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算  指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

国有资本经营预算  指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。

转移支付收入  中央、市对我县的转移支付主要可分为两类：一是一般性转移支付收入，不规定具体用途，可由我县作为财力统筹安排使用，旨在促进我县政府提供基本公共服务的均等化和保障国家出台的重大政策实施；二是专项转移支付收入，为了实现中央、市特定政策目标，专款专用。

三保支出  指“保工资、保运转、保基本民生”支出。保工资、保运转是指保障财政供养的行政事业单位在职和离退休人员工资福利待遇和维持其机构正常运转的支出。保基本民生指用于教育、卫生健康、社会保障、环保、农业、扶贫等民生领域的支出。

四统一分  指按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则开展国有资产清查。

零基预算  指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

预算绩效管理  预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。

预算管理一体化  以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。

财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》和系统技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级财政预算管理。

各地由省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。