秀山土家族苗族自治县人民政府

关于2022年县级财政预算调整方案（草案）的报告

——2022年9月19日在县十八届人大常委会第五次会议上

县财政局局长  刘  炼

县人大常委会：

县十八届人大第一次会议审查批准了《秀山土家族苗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告》。在预算执行过程中，因财政收入增加、政策性调整、新增地方政府债券等方面的原因，财政收入和财政支出均发生了变化。按照预算法有关规定，县财政局编制了2022年县级财政预算调整方案，现将相关情况报告如下。

一、财政预算调整事项

（一）县本级收入增加。

一是一般公共预算本级收入增加20000万元，其中税收收入减少10000万元，主要是受留抵退税等因素影响；非税收入增加30000万元，主要是停车位特许经营权转让增收。

二是政府性基金预算本级收入增加7600万元，主要是城市基础设施配套费收入增收。

（二）转移性收入增加。

一是上级补助收入增加103566万元，其中一般公共预算增加101191万元，政府性基金预算增加2375万元。

二是根据2021年预算执行情况，对2022年年初预算上年结转收入、动用预算调整基金据实调整。其中，一般公共预算上年结转收入及对应安排的支出调减1709万元、政府性基金预算上年结转收入及对应安排的支出调减326万元，一般公共预算动用预算稳定调节基金调增418万元。

三是调入资金调增14000万元，其中从国有资本经营预算调入调增20000万元，从政府性基金调入调减6000万元。

（三）地方政府债务收入增加。

一是新增债券收入增加212000万元，其中一般债券收入增加22000万元，主要用于园区基础建设20100万元，用于信创工程建设1100万元，用于全县综治信息平台建设800万元；专项债券收入增加190000万元，主要用于安排产业园区基础设施建设支出63200万元，用于安排农林水建设支出19000万元，用于安排文化旅游支出77400万元，用于安排教育卫生支出11600万元，用于安排棚户区改造支出18800万元。

二是置换债券收入增加56200万元，其中一般公共预算置换债券收入增加53700万元，政府性基金预算置换债券收入增加2500万元。

二、县级财政预算调整方案

（一）一般公共预算。

县级收入预算总计调整为775440万元，较年初预算调增209600万元。其中：税收收入因留抵退税影响调减10000万元；非税收入因停车位特许经营权转让调增30000万元；上级补助收入增加101191万元；动用预算稳定调节基金根据决算口径调增418万元；调入资金增加14000万元；地方政府债务收入增加75700万元；上年结转调减1709万元。

县级支出预算总计调整为775440万元，较年初预算调增209600万元。其中：人员公用类经费支出增加3332万元；兑现2021年行政事业人员工资津补贴政策衔接支出增加16200万元；因上级专款增加，相应支出增加86972万元；新增一般债券安排的支出调加22000万元；上解支出增加1000万元；地方政府债务还本付息支出增加54270万元（置换债券还本增加54120万元，利息支出增加150万元）；补助乡镇支出增加23911万元；其他特定目标类项目支出增加1915万元，主要是春季房交会购房补贴、帮扶资金和优化营商环境等支出。

预算调整后，一般公共预算收入总计775440万元，一般公共预算支出总计775440万元，收支相抵，县级一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算。

县级收入预算总计调整为373181万元，较年初预算调增202149万元。其中：城市基础设施配套费收入调增7600万元；市级补助收入调增2375万元；地方政府债务收入调增192500万元；上年结转调减326万元。

县级支出预算总计调整为373181万元，较年初预算调增202149万元。其中：因上级专款增加，相应支出增加2375万元；新增专项债券安排的支出调增190000万元；债务付息支出增加2497万元；特定目标类项目支出增加10777万元，其中偿还到期隐性债务本金支出增加5190万元，爱琴海商业城市广场项目、垃圾焚烧发电经费等其他特定目标类项目支出增加5587万元；置换债券还本支出2500万元；调出资金减少6000万元。

预算调整后，政府性基金预算收入总计373181万元，政府性基金预算支出总计373181万元，收支相抵，县级政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算。

县级国有资本经营预算收支总数不作调整。只作科目调整，即：国有资本经营预算本级支出调减20000万元，调出资金调增20000万元，用于弥补一般公共预算财力不足。

三、全县一般公共预算代编预算变动情况

县十八届人大第一次会议后，汇总乡镇财政收支预算和上述调整事项，全县一般公共预算收入由年初预算568000万元调整为777600万元，调增209600万元，其中：本级一般公共预算收入调增20000万元，上级补助收入调增101191万元，动用预算稳定调节基金调增418万元，从政府性基金调入调减6000万元，从国有资本经营预算调入调增20000万元，地方政府债务收入调增75700万元，上年结转调减1709万元。

全县一般公共预算支出总计由年初预算568000万元调整为777600万元，调增209600万元，其中：本级支出调增154480万元，上解支出调增1000万元，地方政府债务还本支出调增54120万元。

根据《中华人民共和国预算法》等相关规定，除预算调整事项外，对于中央、市专项转移支付、使用上年结转资金、级次间调整、科目间调整、动支预备费等预算变动事项，以及调入预算稳定调节基金实现收支平衡等引起的收支规模、级次、科目间的变动，将在年度预算执行完毕后，按程序报县人大备案。

四、存在的问题

一是因大规模执行新增留抵退税等各项政策，完成财税收入目标存在一定的困难。二是土地出让收入中土地出让成本支出较大，财政可统筹的财力少。三是全县财政运行总体表现为“紧平衡”，且有越来越紧、越来越难平衡之势，如兑现淘汰锰行业奖补资金、住房公积金调标增支部分等所需资金缺口较大。四是全县贯彻执行政府过紧日子的力度还不够，还需进一步加强。

五、工作措施

（一）一抓到底严预算。一是持续落实政府“过紧日子”要求。提请县政府办公室印发《关于继续严格执行政府过紧日子有关规定的通知》《关于严格执行政府过紧日子要求的补充通知》，严控新增支出、压缩年度支出和规范政策支出等具体措施清单。二是加强预算管理一体化应用。年初预算编制严格执行“二上、二下”编制程序，坚持“预算内有，预算外无”的管理理念，杜绝无预算和超预算执行。三是严格执行追加审批流程。严格执行项目资金周审批制度，加强资金调度，集中会议研判，保持一个平台通盘考虑。四是严格执行预算零结转制度。年度部门预算结余资金、结转满两年及以上的专项转移支付资金，一律收回统筹安排。五是强化预算绩效管理工作。坚持“花钱必问效，无效必问责”，预算管理全流程绩效评价，资金使用全过程绩效监督，强化预算绩效结果运用。

（二）一刻不停强收支。一是穷尽增收举措。编制“不遗余力向上争资、千方百计应收尽收、积极探索新融资模式（如EOD模式）、税收非税同步抓、争资融资全面抓”等10余项增收举措，责任到具体单位、科室和人员，不定期通报开展情况。二是筑实“三保”保障。毫不放松“三保”优先支出地位，始终将人员工资、基本运转、基本民生作为优先顺序予以保障。统筹资源、资产、资金保“三保”，统筹财力保障全年重点民生实事和民生工程。三是落实财政大政。认真落实减税降费、稳经济大盘一揽子措施等各项财政政策，提高市场主体活力，促进全县经济发展。四是加大争资力度。积极主动配合县级各部门，强化项目储备和申报准备，高效有力争取专项资金，缓减收支矛盾。五是加快专项债券支付进度。出台“一意见一办法”，建立与县发展改革委共同负责的“投资量、支付额”双通报机制，确保举债有度、还款有序、实物有量和拨付有力。

（三）一以贯之防风险。一是政府债务限额管理。严格落实政府债务限额管理制度，确保政府债务不突破限额。二是隐债化解时序化。有计划、有来源、有时序，按照“化解存量、控制增量、疏堵结合、稳步推进”的思路，进一步规范政府举债融资行为，严禁新增隐性债务。三是大力争取地方政府债券。加强债券项目管理顶层设计，统筹推进债券管理工作，助力全县重点项目建设。四是聚焦平台公司债务监管，按照“控增量、化存量、降成本、活资产、防风险”要求，有效防范化解财政风险。强化国有企业改革，千方百计确保“不断链、不爆雷”。

附件：1.2022年县级一般公共预算收支调整预算表

2.2022年县级政府性基金预算收支调整预算表

3.2022年县级国有资本经营预算收支调整预算表

4.2022年县级一般公共预算转移支付收支调整预算表