秀山土家族苗族自治县人民政府关于2020年财政决算的报告

——2021年8月25日在县十七届人大常委会第三十六次会议上

县财政局局长  陈  启  平

主任，各位副主任，各位委员：

县十七届人大六次会议审查批准了《关于秀山土家族苗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告》。目前，2020年全县决算草案已经汇编完成，市财政局核定了与我县财政的结算事项，按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和县人大常委会的工作安排，受县人民政府委托，现将2020年全县和县级决算情况报告如下：

一、全县财政收支决算情况

（一）全县一般公共预算决算情况。2020年，全县一般公共预算收入110372万元，增长6.4%，加上上级补助收入、地方政府债券收入、调入资金、上年结转和动用预算稳定调节基金等，收入总计643244万元。全县一般公共预算支出597720万元，增长4.3%，加上地方政府债务还本支出、上解上级支出、安排预算稳定调节基金、调出资金和结转下年支出等，支出总计643244万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。（详见表1）

与2020年执行数（县十七届人民代表大会第六次会议审查批准的执行数，下同）相比，一般公共预算收入与支出分别增加2984万元，增加的具体科目：一是调入资金、调出资金各增加2983万元，增加的原因是：2020年专项债券利息支出2983万元，按照《政府性基金管理办法》规定，该利息支出应由对应项目产生的收入偿还，但该债券项目在2020年尚未产生收入，因此，应从一般公共预算中调入政府性基金2983万元予以支付债券利息。相应从土地出让收入中调出2983万元到一般公共预算予以平衡。二是因收舍原因，收入与支出各增加1万元，收入方上级补助收入增加1万元，支出方结转下年支出增加1万元。

表1：2020年全县一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）全县政府性基金预算决算情况。2020年，全县政府性基金预算收入122192万元，增长47.4%，加上上级补助收入、地方政府债券收入、调入资金和上年结转收入等，收入总计410601万元。全县政府性基金预算支出309296万元，加上上解支出、地方政府债务还本支出、调出资金和结转下年支出等，支出总计410601万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。（详见表2）

与2020年执行数相比，政府性基金预算收入与支出分别增加2982万元，一是增加调入资金2983万元用于支付专项债券利息，相应调出资金2983万元用于平衡一般公共预算。二是因收舍原因收入与支出各减少1万元。其中，上级补助收入减少1万元，上解上级支出增加1万元，结转下年支出相应减少2万元。

表2：2020年全县政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）全县国有资本经营预算决算情况。2020年，全县国有资本经营预算收入14000万元，增长55.6%，加上上年结转收入2030万元，国有资本经营预算收入总计16030万元。全县国有资本经营预算支出6549万元，加上调出资金和结转下年支出，国有资本经营预算支出总计16030万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。（详见表3）

与2020年执行数相比，全县国有资本经营预算收支决算数无变化。

表3：2020年全县国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（四）全县社会保险基金预算收支决算情况。由于我市社保基金为市级统筹，区县不反映社保基金收支。（详见表4）

表4：2020年全县社会保险基金预算收支决算平衡表

    单位：万元

二、县级财政收支决算情况

（一）县级一般公共预算收支决算情况。2020年县级一般公共预算收入完成107702万元，为调整预算的100.1%，增长6.4%，加上上级补助收入434603万元、债务转贷收入35500万元、政府性基金调入46983万元、国有资本经营预算调入5100万元、乡镇上解收入87万元、动用预算稳定调节基金463万元和上年结转收入10223万元，县级可安排使用的一般公共预算收入总计640661万元。县级一般公共预算支出514489万元，增长8.1%，加上上解支出15246万元、补助下级支出80648万元、债务还本支出2984万元、调出资金2983万元、结转下年支出23939万元、安排预算稳定调节基金372万元，县本级一般公共预算支出总计640661万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。（详见表5）

与2020年执行数相比，一般公共预算收入与支出分别增加2984万元，增加的具体科目：一是调入资金、调出资金各增加2983万元，增加的原因与全县一般公共预算变化情况相同。二是因收舍原因，收入与支出各增加1万元，收入方上级补助收入增加1万元，支出方结转下年支出增加1万元。

表5：2020年县级一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）县级政府性基金预算收支决算情况。2020年县级政府性基金预算收入完成122192万元，为调整预算的101.8%，增长47.4%，加上上级补助收入41233万元、债券转贷收入199900万元、一般公共预算调入2983万元、上年结余收入44293万元，县级政府性基金预算收入总计410601万元。县级政府性基金预算支出306935万元，加上补助下级支出2361万元、上解支出3466万元、债务还本8900万元、调出资金46983万元、结转下年41956万元，县本级政府性基金预算支出总计410601万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。（详见表6）

与2020年执行数相比，政府性基金预算收入与支出分别增加2982万元，一是增加调入资金2983万元用于支付专项债券利息，增加调出资金2983万元用于平衡一般公共预算。二是因收舍原因收入与支出各减少1万元，其中，上级补助收入减少1万元，上解上级支出增加1万元，结转下年支出相应减少2万元。

表6：2020年县级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）县级国有资本经营预算收支决算情况。2020年县级国有资本经营预算收入完成14000万元，为调整预算的100%，增长55.6%，加上上年结转2030万元，县级国有资本经营预算收入总计16030万元。县级国有资本经营预算支出6549万元，加上调出资金5100万元、结转下年支出4381万元，县本级国有资本经营预算支出总计16030万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。（详见表7）

与2020年执行数相比，县级国有资本经营预算收支决算数无变动。

表7：2020年县级国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

三、其他重点报告事项

（一）转移支出情况

2020年县对乡镇转移支付80648万元，其中：一般性转移支付补助52115万元，主要用于乡镇“三保”等支出；专项转移支付补助28533万元，主要用于脱贫攻坚、社会保障、农林水、交通运输等方面支出。

（二）预算绩效管理情况

一是夯实评价基础。出台《秀山县预算安排与监督检查和绩效评价结果挂钩办法（试行）》等规范性文件，进一步压实主管部门、预算单位的主体责任。二是拓宽评价范围。2020年我县69个一级预算单位对其2019年项目支出开展了绩效自评，实现了绩效评价一级预算单位全覆盖。三是提升评价规模。部门绩效自评项目数量439个，较2019年102个增长330.4%；自评资金规模28.44亿元，较2019年13.7亿元增长107.4%，占县级项目支出总资金规模80.0%。财政重点评价项目14个，较2019年5个增长180%；财政重点评价项目资金规模4.3亿元，较2019年1.4亿元增长207.2%，占全县项目支出总资金规模15.2%。

（三）政府债务情况

截至2020年底，全县政府债务余额65.81亿元（其中：一般债务余额27.16亿元、专项债务38.65亿元），严格控制在政府债务限额66亿元以内，做到债务风险可控。

2020年，地方政府债券收入23.26亿元，其中：再融资债券1.16亿元，用于偿还到期政府债务；新增债券22.1亿元，主要用于市政交通基础设施、产业园区配套基础设施、水利、污染防治、教育卫生等重点项目。外债转贷收入2800万元，主要用于疫情防控支出。

（四）直达资金情况

2020年，中央下达直达资金62326万元，其中：特殊转移支付资金19562万元，主要用于兜牢“三保”底线，做好“六稳”工作、落实“六保”任务；抗疫特别国债资金13080万元，主要用于抗疫支出、公共卫生和物资储备、基础设施建设；正常转移支付资金26684万元，主要用于保运转、教育、社保等项目政策性增支需要；债券资金3000万元，用于锰行业污染整治。

（五）预算稳定调节基金、预备费和结转结余资金使用情况

2020年，动用预算稳定调节基金463万元，用于平衡预算缺口；2020年末，一般公共预算收入超收部分补充预算稳定调节基金372万元。

2020年年初预备费预算5200万元，实际支出5200万元，主要用于新冠肺炎疫情防控、锰行业污染整治等支出。

2019年县级一般公共预算结转10223万元，按原项目纳入2020年预算安排支出。2020年一般公共预算结转23939万元。

（六）“三公”经费支出情况

认真贯彻落实“厉行节约、反对浪费”和过“紧日子”要求，从严控制“三公”经费。2020年，全县“三公”经费财政拨款支出1664万元，比上年减少778万元，下降31.8%，其中：因公出国（境）费无支出，减少24.4万元；公务用车购置及运维费1167万元，减少516万元，下降30.6%；公务接待费497万元，减少238万元，下降32.4%。

（七）审计意见的整改落实情况

2021年2-5月，市审计局对我县2020年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，指出了预算编制及执行、财力保障、债务管控、决算编制等方面存在的问题，并提出了整改意见和工作建议。目前，县财政局和有关部门正在对照审计发现的问题，深挖问题根源，通过完善制度、规范管理等方式堵塞漏洞。同时，举一反三，查找工作中的薄弱环节，把审计问题整改作为严肃财经法纪、促进制度完善、规范财政财务管理的重要措施，推动财政改革的不断深化和财政管理长效机制的健全完善。

2020年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财政工作认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，不忘初心、牢记使命，认真贯彻落实县委重大决策部署，强化预算管理，做好财税收入征管，优化支出结构，深化财政改革，保障和改善民生，防控债务风险，大力支持“战疫”“战贫”和“六稳”“六保”工作，完成了县十七届人大常委会第三十次会议批准的调整预算，推动了全县经济社会持续健康发展，较好地完成了财政工作任务。

决算连同以上报告，请一并审议。

附件：秀山土家族苗族自治县2020年决算