重庆市秀山土家族苗族自治县馨园幼儿园

2023年度决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

秀山土家族苗族自治县馨园幼儿园的主要职责是结合学龄前儿童身心健康成长的实际，提供科学合理的保育和教育服务。

（二）机构设置

秀山土家族苗族自治县馨园幼儿园设下列内设机构：

（一）党群部：负责幼儿园党建及工会工作。

（二）业务部：负责学生资助名单统计工作，学校德育、体育、卫生、艺术和国防教育等工作。学校教学教研职能管理部门，在园长直接领导下，协助学校各部门全面贯彻党的教育方针。指导部门开展教学科研、教法改革、教学评估等工作，开展教学工作标准化、科学化、制度化；负责全校各专业建设和教育教学改革。

（三）后勤部（下辖行政办和财务室）：

行政办公室：负责文电、会务、机要、保密、档案、政务公开、宣传等工作；负责校园安全工作，负责单位档案管理工作；负责教职工管理等工作。

财务室：负责学生资助经费发放、幼儿园经费收支预算管理工作；负责教育系统事业统计、教育经费统计、年初预算编制、年终部门决算等工作；负责教育系统节能减排工作，基本建设信息统计工作；负责单位后勤及财务工作。

（四）点校部：负责集团成员校来访接洽工作。

本单位核定编制人员30人。本年度实有在职人员30人。在编在岗事业人员30人。

二、单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2023年度收入总计839.61万元，支出总计839.61万元。收支较上年决算数增加44.78万元，增长5.63%，主要原因是一般公共预算财政拨款收入减少44.74万元，事业预算收入增加67.47万元，年初结转结余减少86.24万元。

2.收入情况。2023年度收入合计743.37万元，较上年决算数增加22.73万元，增长3.15%，主要原因是2023年学生人数增加，2023年秋期开始，保教费月收费标准提高。其中：财政拨款收入574.19万元，占77.24%；事业收入169.18万元，占22.76%；经营收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，年初结转和结余96.24万元。

3.支出情况。2023年度支出合计839.61万元，较上年决算数增加131.02万元，增长18.49%，主要原因是2022年结转了2021年职工超额绩效工资至2023年支出，导致基本支出比2022年有所增加。其中：基本支出836.26万元，占99.60%；项目支出3.35万元，占0.40%；经营支出0.00万元，占0.00%。此外，结余分配0.00万元。

4.结转结余情况。2023年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数减少86.24万元，下降100.00%，主要原因是2022年结转结余比2023年多了2021年职工超额绩效工资清算。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计660.33万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各减少32.79万元，下降4.73%。主要原因是项目支出减少，响应过紧日子要求，公用开支减少。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入574.19万元，较上年决算数减少44.74万元，下降7.23%。主要原因是项目支出减少，响应过紧日子要求，公用开支减少。较年初预算数减少56.53万元，下降8.96%。主要原因是2023年年初预算养老保险、职业年金、住房公积金等基数将超额绩效纳入计算，但实际执行中未将超额绩效纳入基数计算。此外，年初财政拨款结转和结余86.14万元。

2.支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出660.33万元，较上年决算数增加53.35万元，增长8.79%。主要原因是在职人员正常晋升与职务变动等。较年初预算数增加29.61万元，增长4.69%。主要原因是2022年将在职职工2021年超额绩效工资清算结转至2023年支出但未列入2023年年初预算。

3.结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数减少86.14万元，下降100.00%，主要原因是2022年结转结余比2023年多了在职职工2021年超额绩效工资清算。

 4.比较情况。本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）教育支出560.70万元，占84.91%，较年初预算数增加109.45万元，增长24.25%，主要原因是2022年将在职职工2021年超额绩效工资清算结转至2023年支出但未列入2023年预算及人员经费增加等。

（2）社会保障与就业支出51.71万元，占7.83%，较年初预算数减少45.33万元，下降46.71%，主要原因是2023年年初预算养老保险、职业年金、住房公积金等基数将超额绩效纳入计算，但实际执行中未将超额绩效纳入基数计算。

（3）卫生健康支出21.50万元，占3.26%，较年初预算数无增减，主要原因是当年实际支出与年初预算基本一致。

（4）住房保障支出26.42万元，占4.00%，较年初预算数减少34.51万元，下降56.64%，主要原因是2023年年初预算养老保险、职业年金、住房公积金等基数将超额绩效纳入计算，但实际执行中未将超额绩效纳入基数计算。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2023年度一般公共财政拨款基本支出656.98万元。其中：人员经费606.31万元，较上年决算数增加98.66万元，增长19.43%，主要原因是2022年将在职职工2021年超额绩效工资清算结转至2023年支出。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、职业年金、住房公积金、医保缴费、绩效工资、离退休费、生活补助、助学金等。公用经费50.67万元，较上年决算数减少46.65万元，下降47.93%，主要原因是本年学校工会经费与福利费未支出及学生人数在上年基础上有少量减少，同时落实过紧日子要求，缩减不必要公用经费开支。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、维修费、培训费、劳务费、工会经费、福利费以及其他商品服务支出等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

 本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出共计0.00万元，较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是本单位本年未安排“三公”经费预算与支出。

（二）“三公”经费分项支出情况

2023年度本单位因公出国（境）费用0.00万元，费用支出较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是本单位近两年内均未安排因公出国（境）培训、学习等。

公务车购置费0.00万元，费用支出较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是本单位未安排公务用车购置预算。

公务用车运行维护费0.00万元，费用支出较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是本单位无公务用车。

公务接待费0.00万元，费用支出较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是本单位未安排公务接待预算与支出。

（三）“三公”经费实物量情况

2023年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2023年本单位人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出0.00万元，较上年决算数无增减，主要原因是会议活动未安排会议费预算和支出。本年度培训费支出0.18万元，较上年决算数减少2.24万元，下降92.56%，主要原因是根据县政府过紧日子相关要求，本年度严格控制了培训场次导致本年培训支出减少。

（二）机关运行经费情况说明

按照部门决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

 2023年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）单位自评情况

根据预算绩效管理要求，我单位对1个一级/二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金3.35万元。

馨园幼儿园2023年度项目支出绩效自评表

（一级/二级项目）

（二）单位绩效评价情况

我单位对学前教育贫困学生资助项目开展了绩效评价，涉及财政拨款项目资金3.35万元，评价得分100分，评价等次为优，绩效评价发现了项目绩效评价指标设置不科学，绩效评价业务不熟悉等主要问题，希望县财政局加强对绩效评价工作的培训和指导。

（三）财政绩效评价情况

县财政局未委托第三方对我单位开展绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，交纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

 七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-76866456。