秀山土家族苗族自治县实验初级中学校

2023年度决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

 贯彻国家的教育方针，实施素质教育，按照规定标准完成教育教学任务，提高教育质量，使适龄儿童、少年在品德、智力、体质等方面全面发展，为培养有理想、有道德、有文化、有纪律的社会主义建设者和接班人奠定基础。

（二）机构设置

本单位为独立核算的事业单位1个,内设下列机构:

1、办公室。负责学校政务工作；负责文电、会务、政务公开、宣传等工作；负责公文运转、督查督办、印章管理；负责意识形态工作。

2、教务处。承担学校义务教育教学管理、指导工作；拟订并实施义务教育均衡发展和促进教育公平的政策；负责基础教育改革工作；指导基础教育教学工作；负责招生考试、学籍管理和教材征订工作；指导学校校园文化建设工作。

3、德育处。承办管理学校体育、卫生教育工作；指导学校健康教育、卫生保健和防疫工作；负责组织学生体质健康检测；负责指导学校艺术教育和课外文艺活动；负责指导学校体育教学；负责管理县级学生体育运动竞赛和艺术、科技比赛；协调有关部门做好学校国防教育工作。

4、后勤处。负责教育经费预决算编制工作，协调和管理教育经费投入；管理指导学校财务工作；负责学校国有资产管理工作；监管教育系统收费、政府采购工作；负责学生资助经费、营养改善计划经费管理工作；负责教育系统事业统计、教育经费统计等工作；负责教育系统节能减排工作。

二、单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2023年度收入总计4298.76万元，支出总计4298.76万元。收支较上年决算数增加77.37万元，增长1.83%，主要原因是一般公共预算财政拨款收入减少118.89万元，其他预算收入减少16.08万元，年初结转结余增加212.34万元。

2.收入情况。2023年度收入合计3920.50万元，较上年决算数减少134.96万元，下降3.33%，主要原因是2023年减少了2021年在职人员超额绩效工资清算收入及2023年课后延时服务费因学生人数减少而下降。其中：财政拨款收入3749.81万元，占95.65%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；其他收入170.68万元，占4.35%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，年初结转和结余378.27万元。

3.支出情况。2023年度支出合计3939.73万元，较上年决算数增加174.42万元，增长4.63%，主要原因是本年发放2022年结转的2021年超额绩效清算。其中：基本支出3470.27万元，占88.08%；项目支出469.46万元，占11.92%；经营支出0.00万元，占0.00%。此外，结余分配0.00万元。

4.结转结余情况。2023年度年末结转和结余359.03万元，较上年决算数减少97.06万元，下降21.28%，主要原因是2023年减少了2022年结转的2021年超额绩效清算。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计4128.08万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各增加134.75万元，增长3.37%。主要原因是一般公共预算财政拨款收入减少118.89万元，年初结转结余增加253.64万元。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入3749.81万元，较上年决算数减少118.89万元，下降3.07%。主要原因是实验中学运动场整改及厕所维修项目已竣工从而减少了相应拨款收入。较年初预算数减少527.58万元，下降12.33%。主要原因是2023年年初预算养老保险、职业年金等基数将超额绩效纳入计算，但在实际执行中未将超额绩效纳入基数计算及福利费、工会经费有年初预算但未形成收支。此外，年初财政拨款结转和结余378.27万元。

2.支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出3845.69万元，较上年决算数增加230.63万元，增长6.38%。主要原因是本年发放2022年结转的2021年超额绩效清算。较年初预算数减少431.70万元，下降10.09%。主要原因是2023年年初预算养老保险、职业年金等基数将超额绩效纳入计算，但在实际执行中未将超额绩效纳入基数计算，导致决算数比预算数少。

3.结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余282.39万元，较上年决算数减少95.88万元，下降25.35%，主要原因是2022年将2021年在职超额绩效工资清算结转在2023年支出。

 4.比较情况。本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）教育支出3098.78万元，占80.58%，较年初预算数减少14.47万元，下降0.46%，主要原因是根据政府过紧日子要求控制相关经费支出。

（2）社会保障与就业支出426.49万元，占11.09%，较年初预算数减少243.57万元，下降36.35%，主要原因是2023年年初预算养老保险、职业年金等基数将超额绩效纳入计算，但在实际执行中未将超额绩效纳入基数计算，导致决算数比预算数少。

（3）卫生健康支出148.68万元，占3.87%，较年初预算数增加3.23万元，增长2.22%，主要原因是防疫资金未纳入年初预算。

（4）住房保障支出171.75万元，占4.47%，较年初预算数减少176.89万元，下降50.74%，主要原因是2023年年初预算养老保险、职业年金等基数将超额绩效纳入计算，但在实际执行中未将超额绩效纳入基数计算。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2023年度一般公共财政拨款基本支出3376.23万元。其中：人员经费3168.27万元，较上年决算数增加118.25万元，增长3.88%，主要原因2022年将2021年在职超额绩效工资清算结转在2023年支出至支出比上年增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、社会保险缴费、职业年金、住房公积金、医保缴费、绩效工资、生活补助、助学金等。公用经费207.96万元，较上年决算数减少44.46万元，下降17.61%，主要原因是2023年减少工会经费与福利费支出及根据政府过紧日子要求控制相关经费支出。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、维修费、培训费、劳务费、工会经费、福利费以及其他商品服务支出等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

 （一）“三公”经费支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出共计0.00万元，较年初预算数无增减，主要原因是本单位今年未安排三公经费预算与支出。较上年支出数无增减，主要原因是本单位今年未安排三公经费预算与支出。

（二）“三公”经费分项支出情况

2023年度本单位因公出国（境）费用0.00万元，费用支出较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是本单位今年未安排因公出国（境）费用预算与支出。

公务车购置费0.00万元，费用支出较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是本单位今年未安排公务车购置费预算与支出。

公务用车运行维护费0.00万元，费用支出较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是本单位今年未安排公务用车运行维护费预算与支出。

公务接待费0.00万元，费用支出较年初预算数无增减，较上年支出数无增减，主要原因是本单位今年未安排公务接待费预算与支出。

（三）“三公”经费实物量情况

2023年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2023年本单位人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出0.00万元，较上年决算数无增减，主要原因是本单位今年未安排会议费预算与支出。本年度培训费支出2.78万元，较上年决算数减少13.40万元，下降82.82%，主要原因是本单位减少了教师各类培训。

（二）机关运行经费情况说明

2023年度本单位机关运行经费支出0.00万元，机关运行经费较上年支出数无增减，主要原因是按照部门决算列报口径，我单位不在机关运行经费统计范围之内。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

2023年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）单位自评情况

根据预算绩效管理要求，我单位对12个一级/二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金469.46万元。

秀山县实验初级中学校2023年度项目支出绩效自评表（一级/二级项目）

（二）单位绩效评价情况

我单位对义务教育贫困学生资助开展了绩效评价，涉及财政拨款项目资金102.67万元，评价得分100分，评价等次为优，对义务教育学生营养改善计划开展了绩效评价，涉及财政拨款项目资金169.29万元，评价得分100分，评价等次为优。绩效评价主要问题一是项目绩效评价指标设置不够科学，二是对绩效评价业务不够熟悉。希望县财政局加强对绩效评价工作的培训和指导。

（三）财政绩效评价情况

县财政局未委托第三方对我单位开展绩效评价。

  六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

  七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-76868889