秀山土家族苗族自治县人民政府

关于2021年决算的报告

——2022年9月19日在县十八届人大常委会第五次会议上

县财政局局长  刘 炼

县人大常委会：

受县人民政府委托，现将2021年全县和县级决算情况报告如下：

一、全县收支决算情况

2021年，面对复杂严峻的内外形势，全县财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署，按照县委、县政府工作安排，严格执行县十七届人大六次会议审查批准的预算，依法理财、科学理财、为民理财，坚持积极的财政政策提质增效、更可持续，深化财税体制改革，不断提高财政管理水平，切实增强重大战略任务财力保障，为统筹疫情防控和经济社会发展，实现“十四五”良好开局提供了有力支撑。

（一）一般公共预算

2021年全县一般公共预算收入143147万元，增长29.7%，加上上级补助、地方政府债券、调入资金、上年结转和动用预算稳定调节基金等，收入总量为687499万元。全县一般公共预算支出532808万元，下降10.9%，加上地方政府债务还本、上解上级支出、安排预算稳定调节基金、调出资金和结转下年支出等，支出总量687499万元。（见表1）

与县十八届人大第一次会议审议的2021年执行数（以下简称2021年执行数）相比，全县一般公共预算收入决算数总量与支出总量分别减少9425万元，收入减少具体原因：一是年终结算调减保障性安居工程补助收入1700万元；二是调入资金减少7725万元，原因：2021年决算编报专项债券利息偿还来源口径变化，减少调入8143万元，结转2年以上福利彩票基金用于补充预算稳定调节资金，增加调入418万元，两者叠加，合计减少7725万元；支出减少具体原因：一是年终结算调增区县法院诉讼费退费清算上解支出9万元；二是结转2年以上福利彩票基金用于补充预算稳定调节资金，增加调出418万元；三是2021年决算编报专项债券利息偿还来源口径变化，减少调出8143万元，结转下年支出相应减少1709万元。

表1：2021年全县一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）政府性基金预算

2021年全县政府性基金预算收入178841万元，为调整预算的101.8%，同比增长46.4%，加上上级补助收入10048万元、债券转贷收入202000万元、上年结转收入41956万元，全县政府性基金预算收入总量为432845万元。全县政府性基金预算支出378151万元，加上上解支出6310万元、债务还本12600万元、调出资金23418万元、结转下年12366万元，县本级政府性基金预算支出总量为432845万元。（见表2）

与2021年执行数相比，政府性基金预算收入总量与支出总量分别减少8742万元，收入减少具体原因：一是2021年决算编报专项债券利息偿还来源口径变化，减少调入8143万元；二是年终结算调减地方置换债券转贷收入600万元；三是收舍差异，上级补助收入增加1万元，支出方结转下年支出增加1万元；支出减少具体原因：一是年终结算调减铁路建设专项上解支出655万元；二是调出资金减少8143万元，原因：2021年决算编报专项债券利息偿还来源口径变化，减少调出8143万元，结转2年以上福利彩票基金用于补充预算稳定调节资金，增加调出418万元，两者叠加，合计减少7725万元；三是收舍差异，相应结转下年减少362万元。

表2：2021年全县政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）国有资本经营预算

2021年全县国有资本经营预算收入46514万元，增长232.2%，加上上年结转收入4381万元，国有资本经营预算收入总量为50895万元。全县国有资本经营预算支出666万元，加上调出资金40000万元、结转下年支出10229万元，国有资本经营预算支出总量为50895万元。（见表3）

与2021年执行数相比，全县国有资本经营预算收支决算数无变化。

表3：2021年全县国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（四）社会保险基金预算

由于我县社保基金为市级统筹，区县不反映社保基金收支。

表4：2021年全县社会保险基金预算收支决算平衡表

二、县级收支决算情况

（一）一般公共预算

2021年县级一般公共预算收入完成140746万元，为调整预算的100.7%，同比增长30.7%，加上上级补助收入359723万元、债务转贷收入96900万元、政府性基金调入23418万元、国有资本经营预算调入40000万元、乡镇上解收入36万元、动用预算稳定调节基金372万元和上年结转收入23939万元，县级可安排使用的一般公共预算收入总量685134万元。县级一般公共预算支出总量456937万元，同比下降11.2%，加上上解支出13947万元、补助下级支出73506万元、债务还本67234万元、结转下年支出72145万元、安排预算稳定调节基金1365万元，县本级一般公共预算支出总量为685134万元。（见表5）

与2021年执行数相比，一般公共预算收入总量与支出总量分别减少9425万元，收入减少具体原因：一是年终结算调减保障性安居工程补助收入1700万元；二是调入资金减少7725万元，原因：2021年决算编报专项债券利息偿还来源口径变化，减少调入8143万元，结转2年以上福利彩票基金用于补充预算稳定调节资金，增加调入418万元，两者叠加，合计减少7725万元；支出减少具体原因：一是年终结算调增区县法院诉讼费退费清算上解支出9万元；二是结转2年以上福利彩票基金用于补充预算稳定调节资金，增加调出418万元；三是2021年决算编报专项债券利息偿还来源口径变化，减少调出8143万元，结转下年支出相应减少1709万元。

表5：2021年县级一般公共预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）政府性基金预算

2021年县级政府性基金预算收入完成178841万元，为调整预算的101.8%，同比增长46.4%，加上上级补助收入10048万元、债券转贷收入202000万元、上年结余收入41956万元，县级政府性基金预算收入总量为432845万元。县级政府性基金预算支出366729万元，加上补助下级支出11422万元、上解支出6310万元、债务还本12600万元、调出资金23418万元、结转下年12366万元，县本级政府性基金预算支出总量为432845万元。（见表6）

与2021年执行数相比，政府性基金预算收入总计与支出总计分别减少8742万元，收入减少具体原因：一是2021年决算编报专项债券利息偿还来源口径变化，减少调入8143万元；二是年终结算调减地方置换债券转贷收入600万元；三是收舍差异，上级补助收入增加1万元，支出方结转下年支出增加1万元；支出减少具体原因：一是年终结算调减铁路建设专项上解支出655万元；二是调出资金减少8143万元，原因：2021年决算编报专项债券利息偿还来源口径变化，减少调出8143万元，结转2年以上福利彩票基金用于补充预算稳定调节资金，增加调出418万元，两者叠加，总计减少7725万元；三是收舍差异，相应结转下年减少362万元。

表6：2021年县级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）国有资本经营预算

2021年县级国有资本经营预算收入完成46514万元，为调整预算的105.7%，同比增长232.2%，加上上年结转4381万元，县级国有资本经营预算收入总量为50895万元。县级国有资本经营预算支出666万元，加上调出资金40000万元、结转下年支出10229万元，县本级国有资本经营预算支出总量为50895万元。（见表7）

与2021年执行数相比，县级国有资本经营预算收支决算数无变动。

表7：2021年县级国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

三、其他重点报告事项

（一）转移支出情况

2021年县对乡镇转移支付84928万元，其中：一般性转移支付补助73506万元，主要用于均衡财力和激励引导，专项转移支付补助11422万元，主要用于社会保障、农林水、交通运输等方面支出。

（二）直达资金情况

2021年，中央下达我县直达资金77339万元，我县严格按照要求，及时将资金分配下达至各主管部门，主要用于“三保”保障、义务教育、基本医疗、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等，为保障财政运转、夯实民生基础提供了财力支撑。截至2021年末，完成支出72962万元，支出进度为94.3%，结转资金按要求纳入2022年预算继续使用。同时，依托直达资金监控系统及资金台账，完善全过程、全链条资金监控机制，确保资金下达、分配、使用的安全、规范、高效。

（三）“三保”情况

2021年，坚持“三保”支出优先顺序，积极落实“三保”县级保障主体责任，兜牢“三保”底线。年初，足额编制“三保”预算，将责任落到实处。年中，加强“三保”动态监控，积极配合市财政局开展“三保”压力评估，着力确保财政平稳运行。

（四）政府债务情况

2021年，市政府批准和市财政局核定我县政府债务限额为87.8亿元，其中，一般债务限额30.2亿元、专项债务限额57.6亿元。截至2021年底，全县政府债务余额87.69亿元，其中，一般债务余额30.1亿元、专项债务57.59亿元，控制在债务限额以内，债务风险可控。

2021年，共收到市财政转贷地方政府债券29.95亿元，其中：再融资债券7.95亿元，新增债券22亿元。再融资债券用于偿还到期政府债券7.95亿元，新增债券主要用于市政交通基础设施、产业园区配套基础设施、水利、污染防治、教育卫生等重点项目及民生工程建设。

（五）预算稳定调节基金、预备费和结转结余资金使用情况

2021年年初预算稳定调节基金余额372万元，调整预算动用372万元平衡预算缺口；2021年末本级预算稳定调节基金余额1365万元，主要是一般公共预算收入超收部分补充。

2021年年初预备费预算5900万元，实际支出3215万元，主要用于新冠疫情防控、锰污染环境整治等突发性支出。

2020年县级一般公共预算结转23939万元，按原项目纳入2021年预算安排支出。2021年一般公共预算结转72145万元。

（六）“三公”经费支出情况

2021年，全县“三公”经费预算数2868.6万元，财政拨款支出合计1974.1万元，较预算数减少894.5万元，下降31.2%，其中：因公出国（境）费用预算数13.7万元，财政拨款支出0万元，与上年持平；公务用车购置经费预算数319.7万元，财政拨款支出446.2万元，较预算数增加126.5万元，增长39.6%，主要是年度中部分单位新成立或车辆达到报废条件后需购置执法用车；公务用车运行维护费预算数1696.2万元，财政拨款支出1129.6万元，较预算数减少566.6万元，下降33.4%；公务接待费预算数839万元，财政拨款支出398.3万元，较预算数减少440.7万元，下降52.5%。“三公”经费支出大幅减少，主要是各部门认真贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和政府过“紧日子”要求，从严控制经费支出，以及受客观因素影响，因公出国（境）、外事接待任务基本停止，公务用车支出和公务接待支出减少。 

（七）预算绩效管理情况

2021年，进一步完善“全方位、全过程、全覆盖”的绩效管理体系，推动财政资金聚力增效。夯实管理基础，扎实推动绩效管理标准化建设，搭建“1+7”的预算绩效管理格局。拓宽管理范围，全县一级预算单位均编制2021年项目绩效目标并向社会公开。强化公开评审，2021年我县公开评审2022年预算项目525个，申报金额12.86亿元，审减金额7.2亿元，审减率达56%。提升评价规模，2021年部门绩效自评项目数量591个，增长34.6%，自评资金规模40.75亿元，增长43.2%。财政重点评价项目21个，增长50%，财政重点评价项目资金规模8.8亿元，增长93%。加强结果应用，将综合评价结果与县级部门预算安排挂钩。

（八）审计意见的整改落实情况

2022年2-5月，市审计局依法对我县2021年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，指出了预算编制及执行、收入组织、招商引资财力保障、债务管控、财政隐形赤字、专项资金管理、决算编制等方面存在的问题，并提出了整改意见和工作建议，相关审计结果将纳入县政府向县人大常委会所作的2021年度县级预算执行和其他财政收支审计情况报告。目前，县财政局和有关部门正对照审计发现的问题，深挖问题根源，通过完善制度，规范管理等方式堵塞漏洞。同时，举一反三，查找工作中的薄弱环节，把审计问题整改作为严肃财经法纪、促进制度完善、规范财政财务管理的重要措施，推动财政改革的不断深化和财政管理长效机制的健全完善。

2021年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财政工作全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，不忘初心、牢记使命，认真贯彻落实县委重大决策部署，强化预算管理，做好财税收入征管，优化支出结构，深化财政改革，保障和改善民生，防控债务风险，大力支持“战疫”“战贫”和“六稳”“六保”工作，完成了县十七届人大常委会第三十九次会议批准的调整预算，推动了全县经济社会持续健康发展，较好地完成了全年各项财政工作任务。

决算连同以上报告，请一并审议。

附件：秀山土家族苗族自治县2021年决算