关于秀山土家族苗族自治县2020年预算

执行情况和2021年预算草案的报告

——2021年1月15日在县第十七届人民代表大会第六次会议上

秀山土家族苗族自治县财政局

各位代表：

   受县人民政府委托，现将秀山土家族苗族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告提请县十七届人大六次会议审查，并请各位县政协委员提出宝贵意见。

一、2016—2020年财政工作回顾

2016—2020年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面贯彻习近平总书记系列重要讲话和重要指示精神，认真贯彻落实县委重大决策部署，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，为全县完成“十三五”规划、决胜全面建成小康社会提供了有力保障。

五年来，全县财政工作真抓实干、攻坚克难、努力推进各项工作，取得了明显成效。一是财政预算管理更加规范。严格执行税费征收法规政策，依法加强税费征管。理顺征管体制，强化征管责任，建立纳税信息交换平台和联席会议等长效机制，做到应收尽收，收入质量持续向好，一般公共预算收入达到11亿元，剔除政策性不可比因素，年均增长6.4%。优化支出结构，建立预算定额标准体系，细化部门预算编制。坚持有保有压，严控一般性支出，严格预算约束，建立预算“零结转”制度，盘活存量资金，收回结转结余资金6.8亿元用于重点项目支出。一般公共预算支出规模达到60亿元，年均增长8%。二是支持经济发展更加有力。积极向上争取补助资金和政府债券资金，五年来到位转移支付等各项资金236亿元，有力支持了公共基础设施和重大项目建设，持续加大政府投资，激发经济发展活力。全面落实减税降费政策，累计减税降费8.7亿元，企业负担进一步减轻。全面兑现招商引资优惠政策，累计兑现资金6.3亿元，吸引外资外商投资秀山，有力地促进了工业园区、物流园区和农业园区的发展壮大。累计拨付园区建设发展资金8.2亿元，支持“一城三园”建设和旅游电商产业发展。落实财政贴息资金1.2亿元，撬动贷款发放89亿元，成立农业、工业、物流、创新科技、乡村振兴、小额扶贫等发展基金，投入资金0.86亿元，发放贷款8.6亿元，担保贷款386笔12.1亿元，解决“融资难、融资贵”问题，推进中小微企业发展，极力优化营商环境，促进产业结构升级，有力支持实体经济，走出了涵养财源、高质量发展的路子。三是财政保障重点更加突出。加大资金统筹，优先用于保工资、保运转、保基本民生。统筹整合财政涉农资金累计23.5亿元，推动脱贫攻坚取得决定性进展。教育支出累计57.2亿元，推进各项教育事业协调发展，促进我县教学质量提档升级。社会保障和就业支出累计31.9亿元，各项民生保障、就业培训政策执行到位，特别是城乡低保应保尽保，保障人数从2015年15589人增加到27175人。卫生健康支出累计31.7亿元，大力支持推进健康秀山建设，持续支持基本公共卫生服务、重大卫生服务项目，大力推进公立医院改革，有力促进医疗卫生水平上台阶。节能环保支出累计15.4亿元，支持农村人居环境整治，推进锰污染、水污染治理和垃圾处置。城乡社区支出累计64.6亿元，保障两园基础设施建设，支持海绵城市建设，推动棚户区改造，城市发展呈现新景象。交通运输业支出累计26.2亿元，推动普通干线公路、“四好农村路”全面建设，秀松高速、城市外环线建成通车。四是财政改革创新更加深化。全面完成“营改增”改革。推进预决算公开制度，打造阳光财政。建立县对乡镇（街道）激励性转移支付制度。国库集中支付电子化改革成效显著，财政票据电子化改革高效实施，均走在全市前列，财政精细化、信息化向纵深推进。印发《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等一系列文件规定，建立“1+7”的预算绩效管理体系。财政管理制度不断健全，差旅费、培训费、学生资助资金、预算单位资金存放、国有资产处置和出租出借等管理办法相继出台。五是财政管理监督更加严格。坚决落实中央八项规定精神和“过紧日子”要求，“三公”经费逐年下降。加强扶贫资金监管，建立扶贫资金动态监控平台，健全扶贫资金管理制度，加大各类问题整改力度，确保扶贫资金发挥效益。健全债务管控机制，严格控制政府债务不突破限额，有力化解隐性债务，确保不发生区域性债务风险。持续开展财政财务培训和检查考核，新政府会计制度顺利实施，全县财政业务能力大幅提升。完善国库集中支付、政府采购、投资评审、项目资金报账制、公务卡制度“五位一体”的财政资金监管体系，财政监管力度不断强化。

二、2020年预算执行情况

2020年，全县财政工作认真落实县十七届人大四次会议及其常委会相关决议和审查意见，认真贯彻执行积极有为的财政政策，克服新冠肺炎疫情影响，大力支持“战疫”“战贫”和“六稳”“六保”工作，较好地完成了预算工作任务。

（一）一般公共预算执行情况。

2020年，全县一般公共预算收入完成110372万元，为调整预算的100.3%，增长6.4%，加上上级补助收入434602万元、债务（转贷）收入35500万元、政府性基金调入44000万元、国有资本经营预算调入5100万元、动用预算稳定调节基金463万元和上年结转收入10223万元，全县可安排使用的一般公共预算收入总计640260万元。一般公共预算支出597720万元，增长4.3%，加上上解上级支出15246万元、债务还本2984万元、结转下年支出23938万元、安排预算稳定调节基金372万元，一般公共预算支出总计640260万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

1.主要收入项目执行情况。

——增值税39249万元，增长2.2%。

——企业所得税8388万元，增长18.3%。

——个人所得税5612万元，下降3.2%。

——资源税1867万元，增长0.1%。

——城市维护建设税4083万元，增长8.8%。

——房产税6179万元，增长0.1%。

——印花税1635万元，增长58.7%。

——城镇土地使用税2866万元，增长2.7%。

——土地增值税9097万元，下降1.4%。

——耕地占用税3470万元，增长52.7%。

——契税11662万元，增长16.4%。

——环境保护税155万元，下降11.4%。

——其他税收79万元，此项为以前年度营业税尾欠收入。

——非税收入16030万元，增长6.1%。

2.主要支出项目执行情况。

——一般公共服务支出42892万元,下降10.3%。主要用于：保障党政机关、人大、政协、纪委监委、民主党派、群团组织等正常运转和履职，确保改革与发展、统计、市场监管、招商引资、信访等公共事务的顺利推进。

——公共安全支出20367万元，增长16.8%。主要用于：保障公安、司法部门日常运转，确保办案执法、扫黑除恶、平安建设等工作顺利开展；开展信创工程建设，提升信息安全保障能力。

——教育支出133855万元,增长6.5%。主要用于：加大学前教育投入，落实义务教育经费保障机制，促进中职教育高质量发展，保障高中教育投入，确保教育支出水平达到法定增长要求。安排用于职教中心学生公寓楼项目1500万元、学林小学和平凯初中建设资金各1250万元、幼儿园治理和幼儿园工程建设3000万元。

——科学技术支出2953万元，增长9.4%。主要用于：支持科技推广，落实科技进步与奖励，推进科普知识宣传。

——文化旅游体育与传媒支出7225万元，增长0.9%。主要用于：改善旅游产业基础设施条件，支持公共文化服务体系建设，推进“三馆一站”建设与免费开放，开展文化下乡活动等。

——社会保障和就业支出73588万元，增长7.4%。主要用于：落实行政事业单位离退休人员健康休养费、在职人员基本养老保险缴费、职业年金缴费等30375万元；落实城乡居民最低生活保障16226万元、特困人员供养经费4336万元、退役士兵安置1557万元、残疾人事业支出3129万元，切实保障了低收入人群基本生活。

——卫生健康支出78386万元，增长16.7%。主要用于：落实行政事业单位人员的医疗配套9932万元，补助城乡居民基本医疗保险基金32233万元；落实资金10850万元，大力支持医疗卫生基础设施建设；落实基本公共卫生服务和重大公共卫生服务项目资金4678万元；拨付新冠疫情防控经费3139万元，全力保障疫情防控资金投入。

——节能环保支出42404万元，增长18.5%。主要用于：支持生态环保建设、污染防治、人居环境整治等，其中，落实锰污染治理资金12944万元、杨梅水库环境治理1105万元、城市建成区雨污合流管网改造1500万元、乌杨片区供排水建设7000万元、梅江河和平江河沿河综合整治5200万元。

——城乡社区支出9213万元。主要用于：城市社区公共基础设施建设、规划、维护和管理，落实公园日常管护资金1100万元，兑现市政建设补贴2061万元、解决县城防洪护岸综合整治工程历史欠账3200万元。

——农林水支出81164万元，增长9%。主要用于：统筹整合财政涉农资金52200万元，大力支持农业产业发展和农村基础设施建设；兑现种粮直补及种粮大户补贴5846万元；投入4960万元用于生猪标准化饲养场建设项目；兑现森林生态效益补偿资金等8098万元；投入资金7775万元，大力支持农田水利设施建设。

——交通运输支出44687万元。主要用于：干线公路、农村公路建设，公路养护，路政执法、城市公交和农村客运补贴等。其中，落实G319县城至龙池建设资金11165万元、G319武营至石耶段建设资金13848万元、G319苏家湾至洪安政府段建设资金1140万元、农村公路建设8814万元。

——资源勘探工业信息等支出12031万元，增长445.9%。主要用于：支持中小企业发展、工业和信息化产业监管，其中，海王生物技术改造2143万元，红日、奇秀、东星炭素等企业发展投入1228万元，旅游贷款贴息500万元，小微企业融资担保代偿补偿金500万元，工业园区基础设施及工业产业发展5563万元。

——商业服务业等支出3181万元，增长24.5%。主要用于：供应链培育及服务业发展1305万元，民贸民品贷款贴息1748万元，“百万福利.千万让利.亿元消费”活动促销267万元。

——自然资源海洋气象等支出4173万元，增长49.1%。主要用于：国土空间规划与管理，自然资源利用和保护，气象预报等。

——住房保障支出24969万元，增长6.1%。主要用于：棚户区、老旧小区改造等保障性安居工程建设4868万元，道路建设8100万元，为干部职工缴纳住房公积金等11080万元。

——粮油物资储备支出556万元，下降57%。主要用于：县级储备粮粮食储备费用和粮食仓库建设支出。

——国防支出320万元，增长15.9%。主要用于：民兵训练、兵役征集、国防教育等。

——灾害防治及应急管理支出5943万元，增长346.5%。主要用于：自然灾害防治、灾害生活救助、安全生产监管及应急管理等，其中，应急事务管理2482万元、消防能力建设1570万元、自然灾害防治1223万元、灾害救助及恢复重建支出719万元。

——债务付息支出8598万元。主要用于：地方政府一般债券付息。

——其他支出1112万元。

（二）政府性基金预算执行情况。

全县政府性基金预算收入完成122192万元，为调整预算的101.8%，加上上级补助收入41234万元、债券转贷收入199900万元和上年结余收入44293万元，全县可安排使用的政府性基金预算收入总计407619万元。全县政府性基金预算支出309296万元，加上上解支出3465万元、债务还本8900万元、调出资金44000万元、结转下年支出41958万元，全县政府性基金预算支出总计407619万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

1.主要收入项目执行情况。

——国有土地使用权出让收入110273万元，增长52.9%。

——国有土地收益基金收入403万元，增长43.9%。

——农业土地开发资金收入260万元，增长39%。

——城市基础设施配套费收入11136万元，增长7.5%。

——污水处理费120万元。

2.主要支出项目执行情况。

——社会保障和就业支出864万元，主要用于：大中型水库移民后期生活补助、库区基础设施建设和经济发展。

——城乡社区支出103438万元，主要用于：征地拆迁补偿、城市公共设施建设、城市管理与维护、城市环境卫生、交通设施建设。其中，征地和拆迁补偿支出51882万元、农村基础设施建设支出8000万元、“四好农村路”及干线公路改建资金15711万元、城市公共设施建设9634万元、城市环境卫生治理4366万元。

——农林水支出1775万元，主要用于：大中型水库库区基础设施建设，水土保持补偿、农村综合治理和生态修复等。

——其他支出183509万元，主要用于：冷链物流、工业厂房、电商孵化园、水利工程、景区建设等政府重点项目及社会公益事业。其中，政府专项债券资金安排的重点项目支出181000万元；彩票公益金安排的贫困重度残疾人家庭无障碍改造、城乡医疗救助、全民健身运动等公益支出2509万元。

——抗疫特别国债支出10000万元，主要用于：医疗卫生与疫情防控体系、交通运输、生态环境治理、供水供气等基础设施领域补短板。

——债务付息支出9674万元，主要用于：地方政府专项债券付息。

（三）国有资本经营预算执行情况。

全县国有资本经营预算收入完成14000万元，为调整预算的100%，增长55.6%，全县可安排使用的国有资本经营预算收入总计16030万元。安排支出6459万元、加上调出资金5100万元、结转下年支出4471万元，国有资本经营预算支出总计16030万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）落实县人大预算决议情况。

1.聚焦涵养财源，激发活力，发展基础不断夯实。

实施积极有为的财政政策。兑现入园企业优惠政策资金2.7亿元，兑现园区土地出让金和城市建设配套费优惠政策资金4.28亿元。拨付资金3812万元，为19户民贸民品企业和4户文化旅游企业贷款贴息。安排扶贫融资基金5300万元用于支持三产融合、小额信贷等，提升金融服务经济发展的能力。

努力促进经济复苏。全面落实减税降费政策，减税降费1.7亿元。认真贯彻落实中小企业共渡难关、复工复产、保市场主体等相关财税政策，为508户企业减免租金828万元，为130户企业和个体户续转贷7.1亿元，担保贷款111笔2.7亿元。促进稳岗就业创业，为54户企业发放中小企业援企稳岗返还资金567万元；落实职业培训补贴资金1150万元；发放创业担保贷款834笔1.5亿元，财政贴息1102万元。

加大财政资金投资力度。投入3.45亿元用于产业园区基础设施建设，安排2.65亿元用于马西水库、桐梓水库、茨竹水库等重大水利工程，投入2.7亿元用于洪安边城、川河盖、凤凰山旅游景点建设，安排1.9亿元用于物流园区冷链、物流配送加工、电商孵化园、隘口电商扶贫产业园等电商产业发展。

优化营商环境。严格落实取消、暂停和免征的行政事业性收费17项，减收2000万元。取消招标（采购）文件收费，免收中标（成交）供应商的交易服务费，中小微企业参与我县政府采购活动，提供《中小微企业声明函》即可享受政府采购扶持政策，对中小企业的产品报价给予一定比例的扣除。征集100余家供应商加入云平台，强化“重庆市政府采购云平台”的应用。

2.聚焦支出重点，保障有力，民生福祉不断增进。

兜实兜牢“三保”底线。严禁自行出台津补贴政策，严格执行上级工资津补贴政策，工资性支出全额保障到位。严格预算约束，保证了机关事业单位基本运转。严格执行规定的民生政策，基本民生支出全部兑现到位。牢固树立过“紧日子”思想，出台过紧日子十条举措，压减一般性支出1556万元。

教育文化持续发展。教育支出共计13.4亿元，增长6.5%。保障了教师及从业人员待遇、各阶段生均公用经费，兑现2020年高考绩效考核奖，解决特岗教师服务期内“社会保障缴费”资金，落实了各项学生资助政策。改扩建官庄街道中心幼儿园、峨溶镇中心幼儿园等11所，推进职教中心公寓楼、秀一中多功能教学楼等学校建设项目10个，支持全县中小学校维修改造项目90个。支持图书馆、文化馆、文化站免费开放和体育馆低收费开放，建设小型足球场9个，参加“首届中国国际文化旅游博览交易会”等3个营销活动，《秀山苗族羊马节》等2个项目申报国家非遗，建立非遗传习点4个，支持县级融媒体中心建设项目，多维度促进我县文旅融媒体事业发展。

社会保障更加完备。社会保障和就业支出7.4亿元，提高困难群体救助标准，城乡低保补助标准分别提高到每月620元、496元，特困人员补助标准提高到每月806元，集中供养和散居孤儿基本生活保障标准分别提高到每月1456元、1256元，及时足额向困难群众发放价格临时补贴，惠及366735人次，及时拨付自然灾害救助资金，救助受灾群众6963人、重建（修复）房屋2084间。卫生健康支出7.8亿元，城乡居民基本医疗保险补助标准提高到每人每年550元，落实疫情防控资金3139万元，支持县医院分院、县妇幼保健院和残疾人康复服务中心建设，支持县医院感染科扩建、检验科核酸试验室改造和肿瘤科能力提升，支持县疾控中心、中医康复中心设备购置，有效提升公共卫生服务水平。

生态建设稳步推进。节能环保支出4.2亿元，实施锰行业环境污染综合整治，持续推进锰渣问题治理，整改落实中央环保督察反馈问题。保障全县37座乡镇及村级污水处理厂运行，处理污水188万吨。加强城镇垃圾处置，处置一般垃圾102859吨、餐厨垃圾10525吨，支持垃圾焚烧发电站建设及生活垃圾分类示范化建设。强化水环境保护，实施杨梅水库、梅江河、平江河流域等水环境综合治理项目，支持集中式饮用水源地规范化建设。保障县城公园、梅江河绿道和西街景区等的市政日常维护及绿化管护。

交通运输持续改善。交通运输支出4.5亿元，支持G319县城至龙池段、S306酉阳界至涌图段、S526峨溶至洪安段、G319武营至石耶等国省道项目及普通干线公路建设，推进“四好农村路”建设，改建农村公路215公里，落实城市公交、农村客运和65周岁以上老年人及残疾人免费乘坐公交车等交通补贴政策。

公共安全有效保障。公共安全支出2亿元，支持了政法纪检监察专项办案、公安辅警队伍建设、公共法律服务体系建设、禁毒专项、法律援助、人民调解等重点工作，保障了扫黑除恶暨平安建设工作。扫黑除恶专项斗争深入推进，侦办恶势力犯罪团伙9个、立九类涉恶案件142起、判决242人，推进雪亮工程建设，协助破案354起，我县群众安全感指数达到99.27%，上升0.47个百分点。人民群众的获得感、幸福感、安全感持续提升。

3.聚焦精准扶贫，集中发力，脱贫攻坚不断巩固。

加大扶贫资金投入。2020年统筹整合使用财政涉农资金5.2亿元，深入推进产业、教育、社会保障、健康、金融、消费扶贫等，有力支持了决战决胜脱贫攻坚。助推产业扶贫，发展中药材4万亩，茶叶1.7万亩，油茶1.5万亩，水果0.6万亩。落实困难学生资助资金6405万元，惠及学生33223万人次。坚持低保与扶贫“两线合一”，兜底4762户惠及11708人。落实健康扶贫医疗救助资金1350万元，减轻农村贫困人口医疗负担，综合采取基本医保、大病保险、医疗救助等方式强化医疗扶贫，贫困人口住院自付比例为9.96%。安排扶贫小额信贷风险补偿金3800万元，落实小额信贷融资利息1600万元，发放贷款10331户3.7亿元。推进消费扶贫，各级预算单位通过优先采购、预留份额采购扶贫产品，完成采购3015万元。落实脱贫攻坚普查工作经费700万元，支持完成了全县16841户建档立卡贫困户的普查工作。

加强扶贫资金管理。围绕中央脱贫攻坚专项巡视“回头看”、国家脱贫攻坚成效考核反馈意见整改落实，各项问题全面整改销号。健全扶贫资金管理制度，出台了《秀山县财政专项扶贫资金管理实施细则》。印发《2020年扶贫资金预算绩效管理工作方案》《关于做好2019年扶贫项目资金绩效自评工作的通知》等文件，指导乡镇（街道）等扶贫资金使用单位规范开展扶贫项目资金绩效评价。完善扶贫资金监督管理制度体系，加强扶贫资金动态监控平台管理，资金支付进度等4个方面全市排名靠前。组织开展扶贫资金管理使用专项督导检查、扶贫资金绩效管理“双监控”等专项核查检查，发现问题及时督促整改落实。全面实施扶贫资金绩效管理，有力推动了决战脱贫攻坚圆满收官。

4.聚焦财政改革，提高效力，管理水平不断提升。

持续深化财政改革。推进全面实施预算绩效管理，出台了《秀山县预算安排与监督检查和绩效评价结果挂钩办法（试行）》等一系列规范性文件，逐步搭建了“1+7”的预算绩效管理体系。财政部门预算绩效评价排名全市第五，获市级奖励资金2000万元。深入推进国库集中支付电子化改革，修订完善《秀山县财政性资金国库集中支付管理办法》，建成个人补贴信息系统、完善公务卡还款系统、全面应用决算“账表一体化”系统，改革成效持续涌现。全面推行电子票据改革，完善秀山统一缴费平台，实现缴费单位、缴费种类、缴费渠道全覆盖，开具电子票据133万张，缴费30亿元。加强国有资产管理，出台《秀山县行政事业单位国有资产处置管理办法》《秀山县行政事业单位国有资产出租出借管理办法》《秀山县县级行政事业单位通用办公设备和家具配置标准》，依托国有资产信息系统对全县行政事业单位的国有资产进行清理盘点，推进国有资产管理规范化。健全财政管理制度，制定了《秀山县县级预算单位资金存放管理实施办法》《秀山县县级机关培训费管理办法》《秀山县学生资助资金管理办法》，印发了《关于修订机关事业单位差旅费有关规定的通知》《关于规范差旅伙食费和出差地交通费有关事项的通知》，进一步规范财政财务管理行为。

切实加强财政监管。加强财政财务业务指导，先后组织了乡镇（街道）政府财务报告业务培训、财政扶贫资金业务培训、新版政府采购管理系统培训、国有资产管理信息系统操作培训、2020年财政财务业务培训班和全县村级财务人员专题培训班，努力提高财务人员的业务水平。严格开展检查核查，组织县级预算单位资金管理使用和财务管理情况专项检查、扶贫资金管理使用督导检查、规范财务管理专项治理和全县财政票据检查，切实约束财政财务行为。持续规范政府采购，今年政府采购预算（限价）2.8亿元，实际采购金额2.6亿元，节约资金0.2亿元，资金节约率7.1%。严格政府投资评审，共完成工程预算评审168个，送审金额28.6亿元，审定27.1亿元，审减1.5亿元，审减率为5.2%。国库集中支付高效便捷，办理国库集中支付业务19.8万笔，累计支付金额163.2亿元。

（五）重点报告事项

1.中央直达资金使用情况

2020年，中央下达直达资金62590万元，其中：特殊转移支付资金19826万元，主要用于兜牢“三保”底线，做好“六稳”工作、落实“六保”任务；抗疫特别国债资金13080万元，主要用于抗疫支出、公共卫生和物资储备基础设施建设；正常转移支付资金26684万元，主要用于保运转、教育、社保等项目政策性增支需要；地方政府一般债券资金3000万元，用于电解锰渣场地下水防治和停产企业产区整治。

2.地方政府债务限额及余额情况

2020年，经市政府批准，市财政局核定我县政府债务限额66亿元，其中：一般债务限额27.3亿元，专项债务限额38.7亿元。年末全县政府债务余额为65.8亿元，其中：一般债务余额27.2亿元，专项债务余额38.6亿元，均在核定限额之内。按照市财政局政府债务风险评估办法计算，我县2020年底政府债务率为90.5%，低于警戒线，风险总体可控。

各位代表！2020年，全县财政运行总体平稳， “三保”底线兜实兜牢，财政工作取得了一定的成效。但我们也清醒地认识到，财政工作还面临一些问题和挑战，主要是：一般公共预算收入总量少，财源建设有待进一步加强；经济下行压力和减税降费因素叠加，刚性支出持续增长，收支矛盾更加突出；资金管理使用效率有待进一步提高；财政资金绩效管理有待进一步加强。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表、委员的意见建议，采取更加有力的措施，逐步加以解决。

三、2021年预算草案

（一）2021年预算编制指导思想。

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。为加快建设成渝东南桥头堡城市，提升我县在武陵山区的城市服务功能和产业带动能力，打造武陵山区践行“两山论”样板，实现“十四五”开好局、起好步提供财力支撑。

（二）2021年预算编制原则。

1.坚持勤俭节约过紧日子。严格贯彻落实过“紧日子”要求，进一步压缩一般性支出和非刚性支出。

2.坚持兜牢兜实“三保”底线。强化收入征管，优化支出结构，加强资金统筹，优先安排“保工资、保运转、保基本民生”支出。

3.坚持部门预算公开评审。成立部门预算评审专家组，对各部门、各预算单位申报的部门预算进行公开评审，实现部门预算公开评审全覆盖。

4.坚持全面推进预算绩效管理。项目申报前要做事前绩效评估，预算编制时要有绩效目标，预算执行时要对照绩效目标进行监控并及时纠偏，预算执行完成后要对照绩效目标进行绩效评价。评价结果作为次年预算安排的依据。

（三）全县一般公共预算收支预算草案。

全县一般公共预算收入预计120000万元（其中县本级117600万元，乡镇级2400万元），比上年实际110372万元增长8.7%。其中，税收收入预计103000万元，比上年实绩94342万元增长9.2%；非税收入预计17000万元，比上年实绩16030万元增长6.1%。上级提前下达转移支付收入374690万元，上年结转收入23938万元，调入预算稳定调节基金372万元，从政府性基金调入资金55000万元。综上，全县一般公共预算收入总计574000万元。全县一般公共预算支出安排560000万元，加上上解支出14000万元，支出总计574000万元。

（四）县本级一般公共预算收支预算草案。

1.收入项目预算情况

2021年，县本级一般公共预算收入预计117600万元，比上年实绩107702万元（税收收入100600万元，比上年实绩91672万元增长9.7%，非税收入17000万元，比上年实绩16030万元增长6.1%），增长9.2%，上级提前下达转移支付收入374690万元，上年结转收入23938万元，调入预算稳定调节基金372万元，从政府性基金调入资金55000万元。综上，县本级一般公共预算收入总计571600万元。

——增值税41820万元，比上年实绩增长11.1%。

——企业所得税7950万元，比上年实绩增长1.2%。

——个人所得税5680万元，比上年实绩增长7.2%。

——资源税2000万元，比上年实绩增长7.1%。

——城市维护建设税4080万元，比上年实绩增长4.4%。

——房产税7000万元，比上年实绩增长13.3%。

——印花税2000万元，比上年实际增长26.6%。

——城镇土地使用税3000万元，比上年实绩增长4.7%。

——土地增值税9000万元，比上年实绩下降1.1%。

——耕地占用税3870万元，比上年实绩增长11.5%。

——契税14000万元，比上年实绩增长20.0%。

——环境保护税200万元，比上年实绩增长29.0%。

——非税收入17000万元，比上年实绩增长6.1%。

2.支出项目预算情况

县本级一般公共预算支出安排506800万元，加上县对乡镇转移支付50800万元、上解支出14000万元后，支出总计571600万元。其中：

——县本级一般公共服务支出安排30064万元。主要用于：维护改善党政机关、人大、政协和民主党派、人民团体正常运转，支持发展与改革、人口普查、政府投资预决算评审、政府行政服务、纪检监察、市场监管等工作的顺利开展。

——县本级公共安全支出安排17197万元。主要用于：完善公安、政法经费保障机制，支持平安建设，完善保密服务，巩固人民调解、法律援助、普法、司法救助体系等。

——县本级教育支出安排128490万元。主要用于：支持深化教育综合改革，提高保障水平。积极支持学前教育，促进学前儿童营养改善，落实学前教育幼儿资助政策。继续执行营养改善计划，落实义务教育经费保障机制。大力支持高中教育，优化高中办学条件。支持职业教育，加强中等职业学校重点专业建设，落实免学费助学和住宿费资助政策。继续推进特殊教育事业发展。

——县本级科学技术支出安排2778万元。主要用于：支持科技成果转化、知识产权保护、中小企业发展、科技创新和科学普及等方面。

——县本级文化旅游体育与传媒支出安排4828万元。主要用于：支持旅游事业发展，保障文化馆、图书馆、乡镇综合文化站、村文化室免费开放，体育馆低收费开放，公共文化服务体系建设，图书购置，支持文物保护和体育事业发展等。

——县本级社会保障和就业支出安排49141万元。主要用于：落实城乡低保、特困人员救助、重点优抚对象、城乡困难群众基本生活救助政策，保障机关事业单位基本养老保险和职业年金缴费支出，保障破产关闭企业职工生活补助，支持残疾人事业发展，促进就业，落实社会福利和临时救助政策等。

——县本级卫生健康支出安排73542万元。主要用于：继续落实城乡居民基本医疗保险补助，提高基本公共卫生服务均等化水平，支持公立医院综合改革，机关事业单位医保缴费，加强食品药品安全管理，落实困难群众和优抚对象医疗救助制度。

——县本级节能环保支出安排18658万元。主要用于：支持节能减排、锰污染治理、林业生态保护与修复。建设美丽乡村，支持农村环境综合整治和城镇污水处理。

——县本级城乡社区支出安排4984万元。主要用于：城区规划、市政建设及管理、城乡环境维护、小城镇基础设施建设等。

——县本级农林水支出安排68140万元。主要用于：巩固脱贫攻坚成果；支持农业产业发展，发展特色效益农业，提高农业生产技能，完善农业救灾保障机制；继续推进农村综合改革，加大灾害防治、水土保持等水利建设；完善森林生态效益补偿机制，支持林业产业发展；积极推进普惠金融发展，支持政策性农业保险，加强农业防疫、森林防火、防汛抗旱等应急能力建设等。

——县本级交通运输支出安排53992万元。主要用于：支持农村公路、干线公路等交通基础设施建设，保障农村客运、城市公交等交通事业健康发展，支持公路养护、公路运输、公路路政、内河航运管理等。

——县本级资源勘探工业信息等支出安排2724万元。主要用于：支持工业和信息化、中小微企业发展，推进民族文化旅游发展，支持园区发展，加强安全生产管理等。

——县本级自然资源海洋气象等支出安排5666万元。主要用于：国土资源规划及管理、土地资源利用与保护、高标准农田建设、国土资源调查、矿山秩序整治、锰业检查站运行、气象预报等。

——县本级住房保障支出安排25049万元。主要用于：保障性安居工程、保障性住房租金补贴和住房公积金财政配套等方面。

——县本级灾害防治及应急管理支出安排3013万元。主要用于：地质灾害防治，消防事务及安全监督生产等方面。

——县本级债务付息支出9109万元。

——其他支出3525万元。主要用于：兵役征集、民兵训练、国防教育，支持商业、生态旅游及粮油物资储备等方面。

——预备费安排5900万元。用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理及其他难以预见的支出。

（五）县本级政府性基金预算草案。

政府性基金预算本级收入预计120000万元，上级补助收入4000万元，上年结转收入41958万元，合计可用财力165958万元，比上年预算257620万元，减少91662万元，下降35.6%（2020年提前下达其他专项债券资金131000万元，2021年暂无提前下达）。支出相应安排165958万元，其中：安排本级支出107658万元，上解支出3300万元，调出到一般公共预算55000万元。本级支出107658万元的具体支出项目：

一是安排40551万元用于征地拆迁成本等支出。二是安排31023万元用于支持“四好农村路”、普通干线公路改扩建。三是安排13598万元用于专项债券付息支出。四是安排13373万元用于海绵城市建设、城市公共设施、城市环境卫生、特色小城镇建设、农村旧房整治等城市建设配套相关支出。五是安排5133万元用于彩票公益金支出。六是安排2750万元用于大中（小）型水库移民后期扶持。七是安排1000万元用于国有土地收益基金、农业土地开发等支出。八是安排230万元用于污水处理设施建设和运营。

（六）县本级国有资本经营预算草案。

国有资本经营预算收入预计10500万元，比上年实际10000万元增加500万元，增长5%。上年结转收入4471万元，收入合计14971万元。支出相应安排14971万元。

四、2021年财政工作的主要措施

2021年，全县财政将坚决贯彻中央、市委、县委关于财政工作的方针政策和指示要求，认真落实本次人代会关于预算的审查意见和相关决议决定，更好地发挥财政职能作用，为全县经济社会发展提供财力保障和政策支撑，着力抓好以下工作。

（一）着力增收节支，持续推动财政平稳运行。一是加强财政收入调度，强化目标任务落实，确保依法征收、应收尽收，促进财政收入平稳增长。二是认真研究上级转移支付政策，加强与上级部门的沟通汇报，积极做好立项争资。三是认真研究政府债务管理要求，推动抓好项目储备，积极争取地方政府债券资金。四是严格清理存量资金，收回两年以上结转结余资金，重新调整安排，努力发挥财政资金使用效益。五是深入贯彻落实“过紧日子”要求，采取更加严格的“过紧日子”实施办法，优化支出结构，压减一般性项目支出和非急需、非刚性支出。

（二）着力创新发展，有效激发市场主体活力。一是实施积极的财政政策，大力支持工业园区、物流园区、农业园区建设发展，支持文旅融合产业和电商产业发展。二是大力支持打造武陵山区消费中心城市，畅通县内大循环，全面促进消费，拓展投资空间。三是落实投资优惠政策，支持招商引资，做大做强经济总量，加大税源经济培育力度。四是全面落实减税降费政策，深化“放管服”改革，优化营商环境，全力支持民营经济及中小微企业发展，不断减轻企业负担，激发企业创新活力，搞活县域经济。

（三）着力改善民生，不断提高社会建设水平。一是持续加大教育、卫生健康、社会保障、就业、住房保障、公共安全等民生投入，落实各项民生政策，助推教育质量和医疗卫生服务水平走在武陵山区前列。二是支持城乡融合发展，补齐短板，推动基础设施建设，提高公共服务水平，推进城市品质提升，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。三是加大生态环境保护力度，深入推进锰污染治理，强化生态系统保护修复，支持打好环境质量改善攻坚战，推动建设渝东南重要生态屏障。

（四）着力深化改革，加快建立现代财政制度。一是深化财政体制改革。落实教育、医疗卫生、基本公共服务等领域财政事权和支出责任。二是推动预算管理制度改革，深化零基预算、公开评审、部门预算“零结转”等改革，不断完善预算支出标准体系，健全完善绩效指标和标准体系，按照全市统一部署推进预算管理一体化建设。三是推动预算绩效管理。依托预算绩效管理指标体系，做好政策、项目和部门整体绩效评价，落实预算安排与监督检查和绩效评价结果挂钩制度。四是持续推进国库集中支付电子化改革，不断提高财政信息化管理水平。五是落实深化政府采购制度改革要求，健全政府采购监督管理机制。六是加快国资国企改革，持续规范行政事业单位国有资产管理，扎实推进县级党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管。

（五）着力依法理财，切实发挥财政管理效能。一是严格预算执行，严格执行县人代会及人大常委会批准的预算和调整预算，严格落实预决算公开制度。二是加强债务管控，落实政府性债务限额管理，管好用好债券资金，提高债券资金效益，全力防范风险。三是加大基本建设财务管理力度，落实基本建设项目竣工财务决算，提高政府投资效益。规范政府采购行为，节约政府采购资金。四是加强财政监督检查，坚持开展日常检查和专项核查，围绕重大财政政策、重点资金使用、规范财务行为等进行监管，严肃财经纪律。五是抓好资金安全，加强库款、货币资金管理，严格落实大额财政资金拨付审批制度。六是加强财政干部队伍建设，坚持抓好财政业务培训，不断提高财政干部综合理财能力。

各位代表！乘风破浪潮头立，扬帆起航正当时。开启全面建设社会主义现代化国家新征程任务艰巨、责任重大，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，自觉接受人大的指导监督，认真听取政协的意见建议，勤政为民、锐意进取，为我县发挥渝东南桥头堡城市作用、打造武陵山区践行“两山论”样板提供有力的财力保障！

附件：《秀山土家族苗族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案》

     秀山土家族苗族自治县2020年预算执行和2021年财政预算草案.pdf

名 词 解 释

一般公共预算 是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算 指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

国有资本经营预算指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等，支出主要用于对国有经济和产业结构调整以及弥补一些国有企业的改革成本等。

转移支付收入中央、市对我县的转移支付主要可分为两类：一是一般性转移支付收入，不规定具体用途，可由我县作为财力统筹安排使用，旨在促进我县政府提供基本公共服务的均等化和保障国家出台的重大政策实施；二是专项转移支付收入，为了实现中央、市特定政策目标，专款专用。

三保支出指“保工资、保运转、保基本民生”支出。保工资、保运转是指保障财政供养的行政事业单位在职和离退休人员工资福利待遇和维持其机构正常运转的支出。保基本民生指用于教育、卫生健康、社会保障、环保、农业、扶贫等民生领域的支出。

预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。

预算管理一体化以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。

财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》和系统技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级财政预算管理。

各地由省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。